老闆一定會問你的財務知識

出版社：大是文化有限公司  作者：布萊恩．芬奇（Brian Finch） 著  页数：240  

前言

　　不論你在哪個部門，都得能創造獲利　　有效的財務管理，不只是懂得如何會計結帳與製作報表而已。　　從替事業計畫募集資金開始，到維持投資人關係在內，範圍包含了結帳會計、製作報表，以及與各種利益關係人有效地溝通，公司財務還涉及了編製預算、預測及控管成本開支和現金流量，以及評估計畫和收購資產。　　當然，公司財務也涵蓋了出售事業單位的事宜，但那個部分太龐雜，大部分工作者都用不到，不是我這本言簡意賅的書所該詳細探討的。　　所以我們知道，企業裡的財務功能，在所有跟金錢有關的管理與溝通過程當中，都扮演著重要角色。在許多管理部門規模較小的企業裡，舉凡電腦系統、設備管理、秘書工作及人力資源等事宜，全都列入財務工作的責任範圍，但這些工作實際上應該分屬不同部門，所以我在這麼一本薄薄的書裡頭，只打算介紹這些工作流程會與財務產生交集的範圍，以及在什麼狀況下必須介入彼此的領域。　　在商業循環景氣榮枯的所有階段，不論企業的狀態如何，財務管理都是不可或缺的。景氣好的時候，通常比較容易做買賣，但是在景氣不好的時候，固然有棘手的問題需要處理，但也提供了一些特別好的機會。這些大好機會可能是：供應商願意降價來維持銷量，要不就是收購機會大增且價格下跌。在不景氣的年頭，比較容易以更便宜的價格，或是更有利的貸款條件，向破產管理人或清算人收購公司、廠房或是機器，但是所有的人也得更賣力搶奪一塊縮小的市場之餅。　　在不景氣的時候，如果市場、作業程序及創新的發展速度竟然不慢反快，並不會令人感到意外，因為這是以更大的魄力尋求新構想的大好時機。這時可以積極搜尋貿易期刊和網路，尋找新產品、新服務的線索。　　雖然市場提供了這些大好機會，但在面對銀行時，企業會遇到難以取得融資的困境，小公司則更難。為了安全起見，銀行會要求很多擔保品，對資產的估價會很嚴格。在景氣不很熱絡時，信用貸款通常會變得很難申請。在銀根緊的狀況下，企業為了改善現金流量，會想辦法拖延支付貨款給供應商，這麼一來就提高了供應商所面臨的壞帳風險，萬一客戶真的付不出貨款，供應商便會跟著遭殃；我們常看到一間公司倒閉，結果引發其他公司倒閉或資金吃緊，就是這種連鎖效應發作。　　有效的財務管理能快速呼應景氣的好壞，但是在做與財務有關的決定時，採取反而應該是比較謹慎保守的態度。　　本書與一般財務管理著作不同之處，在於從事業計畫必須考慮到的相關議題（如商業模式）著手，依序探討成本、資產和現金管理，乃至於企業與銀行、地主和政府之間的關係。書中有些議題，難免與這個順序不太吻合，例如我在探討現金與成本管理時，會一併把如何與供應商維持關係的考量列入。這樣的寫作順序是為了讓內容更清楚呈現「經營」是什麼，希望你讀完就能明白，獲利豐厚的公司，它的純益必須從各部門的日常工作中創造出來，不單是哪個單位的責任。　　──布萊恩?芬奇　　

内容概要

　　老闆（上司）會提出各式各樣，跟「錢」有關的問題，誰有sense、誰很難栽培，就看你的回答內容了。　　公司常有這些狀況，你會被問倒嗎？　　? 老闆、金主、客戶要我提出新計畫的「獲利模式」，還要我試算。　　? 損益表顯示有賺錢，公司卻沒錢發獎金，會計說老闆沒騙人，原因是？　　? ? 剛升上主管，公司就要我預算部門明年業績目標，我哪知道啊？用「喊」的嗎？　　? 同樣的人、生產同樣產品，老闆卻要我擠出更多獲利，我該怎麼做？　　? 你不在業務部門，老闆卻問：「你知道怎麼替公司創造獲利嗎？」………　　這些都是專業經理人和經營者容易犯下的偏見，其中的癥結，老闆未必都懂，但是只要出了狀況，他一定會問。　　「公司的財務狀況、部門的業績狀態，等看到財務三表，往往已經遲了」，想避免出問題、不想給老闆壞印象，不管你是在採購、財務、企劃、行政……部門，你都得改變自己日常的工作態度——公司想獲利，每個工作環節都得學習財務知識，以財務觀點來上班。　　很多財務管理的書籍，會從財務報表說起，從細項數字或比率開始解釋，由下到上讓人從閱讀財報中理解一家公司的狀況；也就是以第三者的角度來拼湊出一家公司的業績故事，當你知道的時候，報表的數字已是既成事實，能做的第一件事通常是「檢討」。　　本書則要告訴你，該怎麼以俯瞰的方式（就是從老闆的觀點啦）前瞻公司的財務，在工作的同時就對財務結果心裡有底，不必「剉著等」業績報表出爐，以「月月安」的心情篤定做事。　　本書與眾不同的地方，就在於：作者先說明一個事業單位的獲利模式、也就是製造業績的方式是什麼，讓讀者對於錢怎麼賺進公司來有了概念之後，再根據我們最多數工作者的工作順序與方式：進貨採購、成本管控、擠出現金、銀行借貸、公司物業、低價買便宜資產……，逐一分出各種財務項目來說明。

作者简介

　　布萊恩?芬奇（Brian Finch）　　他曾經擔任大型上市娛樂及零售集團Pleasurama plc的業務開發主管，Pleasurama plc 旗下擁有知名連鎖搖滾餐廳硬石餐廳（The Hard Rock Café）。1995年與人合夥創辦了獨立書店Maher Booksellers（現擴張轉型為網路書店），同時擔任財務主管一職。此外，他也是獨立的顧問，在撰寫及指導有效的事業計畫方面，有相當豐富的經驗。

书籍目录

引言　不論你在哪個部門，都得能創造獲利1. 第一問：事業計畫——「你的獲利模式」是？看看你的團隊；理想必須遷就事實—修正事業計畫；業績從哪裡來；商業策略—就靠這套招式賺錢；變化大過計畫—風險、意外及預防方案2. 評估計畫：公司要你用有根據的數字說出想法折價現金流量；其他評估方法；回顧；企業購併3. 擬預算：夠不夠格當主管，就看這個預算是什麼及企業為什麼需要預算？；明確的假設；從銷售著手；成本預算；資產負債表及現金流量；審閱預算；不切實際的預測4. 搞懂經營：這麼做，公司永遠很多現金管理現金；催收債款；控管問題客戶；現金預測表；釋出現金；發票日期5. 掌控成本：賣相同產品，你就是賺較多成本縮減；按領域檢討計畫；優先聚焦大筆成本；人員成本；委外處理6. 採購的竅門：四大要領價值連城供給的安全性；交易條款；庫存清算；信用評級7. 不動產更得動起來：物業管理租用；分租；管理費；商業房地產稅8. 公司有錢後的第一要務：收購被低估資產談筆最好的買賣；買入破產資產；收購二手資產及網購；收購合作商店9. 老闆不願面對面的好友：銀行與借貸個人擔保；管理銀行關係；再融資；租約；其他型式的融資10. 會計原則：帳面漂亮（或故意不漂亮）公司架構；資本架構與風險；審計與否；會計政策；詐騙問題；營業中的企業；非營業中企業的觀點；餘裕資金11. 破產才是負責：不是認輸、而是重新來過破產管理問題；重新開始12. 利用所有免費資源折價及補助金；報稅；繳稅

章节摘录

　　引言不論你在哪個部門，都得能創造獲利　　有效的財務管理，不只是懂得如何會計結帳與製作報表而已。　　從替事業計畫募集資金開始，到維持投資人關係在內，範圍包含了結帳會計、製作報表，以及與各種利益關係人有效地溝通，公司財務還涉及了編製預算、預測及控管成本開支和現金流量，以及評估計畫和收購資產。　　當然，公司財務也涵蓋了出售事業單位的事宜，但那個部分太龐雜，大部分工作者都用不到，不是我這本言簡意賅的書所該詳細探討的。　　所以我們知道，企業裡的財務功能，在所有跟金錢有關的管理與溝