利用AO系统开展农村信用社贷款审计实用手册

出版时间：2009-4  出版社：中国时代经济  作者：王雁鸣  页数：341  

前言

在吉林市审计局的高度重视下，《利用AO系统开展农村信用社贷款审计实用手册》终于编写完成。本书使用对象为掌握计算机基础知识的广大审计工作者，目的是促进《现场审计实施系统》（AuditorOffice，以下简称AO系统）应用推广的进程，在AO系统和审计工作之间搭起一座桥梁纽带，力争将“阳春白雪”式的AO系统，变成“下里巴人”必备的便捷工具。自审计署研制开发的AO系统发布以来，得到了各级审计机关的热烈欢迎和广泛应用。目前，在中央、省、市、县四级审计机关，利用AO系统已开展了对财政、金融、投资、经济责任、行政事业、农业、社保、企业、外资等项目的审计，取得了较好的应用效果。AO系统的应用，在审计项目实施的组织管理、数据采集转换、数据分析处理、审计报告编制、审计项目质量控制等方面有效地发挥了计算机审计的作用。

内容概要

本书力争实现以下目标。    一是变成计算机审计的有利工具。本书以案例方式，通过审计思路分析、介绍SQL语句编写原理、演示操作步骤，力争使审计人员根据工作实际，参照本书介绍的方法，应用AO系统就可以完成农村信用社贷款审计的主要任务。    二是成为计算机审计的参考教材。书后附赠光盘一张，内容由《农村信用社贷款数据》《案例所用SQL语句》《案例引用法律法规规章》三部分组成。感兴趣的基层审计机关或审计人员可将本书作为培训、学习教材，使用光盘中的资料，结合案例介绍，进行模仿式计算机审计，逐渐加深对计算机审计的理解，熟悉AO系统的使用方法，并在应用中举一反三，实现新的突破。    三是有效促进计算机审计的进程。希望本书能起到抛砖引玉的作用，通过本书的学习，对今后开展农村信用社贷款审计、商业银行审计和其他行业审计有所借鉴，促进AO系统应用推广的进程，迎接审计系统计算机审计水平全面提高的早日到来。    只要耐心跟随本书介绍一步一步操作下去，你一定有所收获。祝广大审计人员学有进步，在审计工作中取得更大成绩！

书籍目录

序言前言第一章　贷款数据采集和整理  　第一节　贷款数据采集和整理 　第二节　贷款数据表内容解析 第二章　贷款数据导入和转换　第一节　在AO系统中建立审计项目 　第二节  向AO系统中导入贷款数据 　第三节　在AO系统中转换贷款数据 第三章　案例通用操作步骤介绍　第一节　运行SQ查询器　第二节　编写SQ语句 　第三节　验证查询语句及查询结果 　第四节　保存SQ语句 　第五节　导出SQ语句 　第六节　检索和导出查询结果 　第七节　查询结果应用 第四章　利用AO系统开展农村信用社贷款审计　第一节　贷款基础业务审计   　案例一　农村信用社报表与贷款数据核对审计   　案例二　农村信用社贷款数据录入合规性审计   　案例三　农村信用社贷款数据录入完整性审计 　第二节　贷款贷前管理审计  　 案例四　农村信用社贷款审贷分离规范性审计   　案例五　农村信用社贷款借款人真实性审计   　案例六　农村信用社贷款借款人资质合规性审计（一）　　案例七　农村信用社贷款借款人资质合规性审计（二）     案例八　农村信用社贷款借款人资质合规性审计（三）     案例九　农村信用社个人经营（信用）贷款合规性审计     案例十　农村信用社发放（抵押）担保贷款合规性审计     案例十一　农村信用社发放（质押）担保贷款合规性审计     案例十二　农村信用社发放（保证）担保贷款合规性审计     案例十三　农村信用社借款人年龄合规性审计     案例十四　农村信用社贷款金额控制管理规范性审计     案例十五　农村信用社向关系人贷款规范性审计     案例十六　农村信用社贷款辖区管理规范性审计     案例十七  农村信用社贷款审批权限管理规范性审计      案例十八　农村信用社贷款比例控制管理规范性审计   第三节　贷款贷后管理审计     案例十九　农村信用社贷款四级分类规范性审计     案例二十　农村信用社（企事业单位）贷款五级分类规范性审计     案例二十一　农村信用社（一般农户）贷款五级分类规范性审计     案例二十二　农村信用社（抵押、质押）担保贷款管理规范性审计     案例二十三　农村信用社预收贷款利息规范性审计     案例二十四　农村信用社贷款展期管理规范性审计     案例二十五　农村信用社贷后检查、贷款清偿和保全规范性审计 附赠光盘使用说明 参考文献 后记

章节摘录

插图：第一章 贷款数据采集和整理农村信用合作社（以下简称农村信用社）贷款核算系统软件通常基于Unix系统开发，用DB Ⅱ数据库格式保存贷款数据，这对数据采集和整理人员的计算机水平提出了较高要求，所以，不建议每位审计人员都掌握农村信用社贷款数据的采集和整理技术。这样建议的目的，一是可以避免因操作失误，无意改变了农村信用社贷款数据原始状态问题的发生；二是因数据采集和整理难度较大，在AO系统应用推广的初级阶段，应遵循从简人手、稳步推进的原则，以降低审计人员对计算机审计的畏惧感，避免影响AO系统的推广应用工作。根据目前的现有条件，建议省以下审计机关在审计中聘请胜任的上级审计机关协助完成数据采集和整理工作。基层审计人员可以参与整个数据采集和整理过程，并根据工作需要提出相应的数据采集和整理要求。通过在实践中学习，在实践中练兵的方式，最终实现完全独立完成数据采集和整理工作的目标。第一节 贷款数据采集和整理一、数据采集 从农村信用社贷款核算系统中采集65张文本格式数据表，经过分析和审核，最后选取以下五张涉及贷款业务的数据表：1．《网点(营业机构)信息表》(bisfmnod)2．《贷款分户静态信息表》(lnsfmlas) 3．《贷款分户动态信息表》(lnsfmlad)4．《客户公用基本信息表》(cisfmbbif)5．《客户号与账号对照表》(cisfmhar)

后记

经过近6个月的艰辛工作，在吉林市审计局的全力支持下，《利用AO系统开展农村信用社贷款审计实用手册》即将付梓，心中甚感欣慰。由于受编写时间和篇幅的限制，本书未将所有利用AO系统发现的农村信用社贷款违规问题罗列出来，只希望此书能起到抛砖引玉的作用，为AO系统的推广和审计机关计算机审计事业发展尽自己的微薄之力。在编写审计案例操作步骤时，自己时常惟恐语言表述的过于详细、有太哕唆的嫌疑，但一回想起作为计算机专业的门外汉，当初接触AO系统2005版的窘迫样，心里又坦然了许多。当时面对陌生的SQL语句，繁杂的操作步骤，又无人可以请教，就是有人可以请教，又怕人笑话嫌麻烦，这种场景我至今难以忘怀。在局领导和同志们的鼓励下，我终于狠下心来，一定要编写得详尽些，要尽量保证每位审计人员可以在不求外援的情况下，看懂、理解、掌握本书的全部内容，并在今后的实际工作中灵活运用。在编写本书过程中，我尽量用通俗的语言描述计算机审计步骤和SQL语句的编写思路。对每一步骤、每一条SQL语句、每一个英文单词的寓意都进行了必要的解释和标注。虽然过于烦琐，但可以克服计算机审计专业书籍理论枯燥、语言生涩难懂的困境，目的是为广大审计人员提供通俗、易懂、操作性强的计算机审计读物。

编辑推荐

《利用AO系统开展农村信用社贷款审计实用手册》由中国时代经济出版社出版。

用户评论 (总计3条)

•   不错，书里的内容对实际工作非常有帮助。开卷有益，开好卷。
•   工作中适用
•   是当时参加农信社审计的时候买的，因为是第一次参加此项工作，所以从网上搜索到了这本书。感觉还可以，里面讲的有案例，具体操作方法等，还是很有帮助的。