现金流量管理规范操作

出版时间：2005-1  出版社：中国时代经济出版社  作者：段九利 郭志刚 编  页数：231  
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内容概要

　　《现金流量管理规范操作》主要针对各类企业的高级管理人员，财务会计员设计，其内容涵盖了现金管理中可能涉及到的主要领域，具有很强的实用性和可操作性。《现金流量管理规范操作》的主要内容包括以下几部分：一是对现金流量基本理论的研究。主要探讨现金与现金流量的涵义与分类、现金流量及其循环影响因素、现金流理管理的意义和作用，构建现金流量管理体系的理论基础，并为现金流量管理控制系统的建立提供理论保障。二是对企业现金管理战略的研究。除了对现金战略理论进行探讨之外，重点对现金战略的实施策略、行业策略选择以及在企业集团和小企业中的应等方面进行阐述。三是对现金流量管理系统的研究，重点对现金预算管理系统、现金流量风险管理系统以及现金流量决策系统进行研究，介绍现金预算控制方法、现金风险预警防范方法、现金投资决策方法等。四是对现金流量控制系统的研究，主要从现金流量控制系统的技术方法和组织保障两方面进行研究，重点研究现金结算以及收付系统的控制方法和程序，以及现金流量内部控制制度的实际应用和制规范。五是对现金流量表的应用分析，重点研究现金流量表的编制方法以及现金流量指标体系的建立、应用和分析方法。

作者简介

　　段九利，女，1969年4月出生，大连大学旅游学院副教授。研究方向为财务管理、纳税筹划。已合作出版多部著作并主编多部高等院校规划教材：《财务管理》、《旅游财务管理实务》、《会计学》、《基础会计》、《企业如何掌控现金流》、《现金流量管理规范操作》、《房地产企业全程纳税筹划》等。　　张晶敏，女，黑龙江哈尔滨人。辽宁师范大学历史文化旅游学院副教授，硕士生导师，管理学博士生，国际财务管理师，国际管理会计师协会会员。主要研究领域：旅游企业管理、旅游经济、服务管理、旅游教育等。主编教材2部，在国家级、省级学术期刊上发表学术论文数十篇。先后主持并参加国家级、省级科研项目十余项。参与多项企业管理咨询项目和旅游企业财务管理培训工作。

书籍目录

第一章 现金与现金流量第一节 现金的概念第二节 现金流量概念第三节 企业经营活动对现金流量的影响第四节 其他活动对现金流量的影响第二章 现金流量的循环第一节 现金流量的循环第二节 影响现金流量的循环因素分析第三节 利润和现金流量的差异对企业的影响第四节 现金流量在企业管理中的作用第五节 确立现金流量作为财务管理的核心地位第四章 现金流量管理战略第一节 现金流量战略管理概述第二节 现金流量战略模式第三节 待业现金流量战略选择第四节 现金流量战略实施策略第五节 不同企业类型现金流量战略的选择第五章 现代流量风险管理第一节 营运资金风险第二节 信用风险第三节 流动性风险第四节 其他现金风险第六章 现金流量组织控制规范第一节 现金收支控制制度第二节 现金安全控制制度第三节 集团企业现金控制制度第七章 现金预算管理第一节 现金预算概述第二节 现金预算的编制过程第三节 现金预算的应用第八章 现金划转控制系统第一节 现金浮存第二节 外部收账系统设计第三节 结处业务筹划第四节 集团企业结算系统设计第九章 现金流量与投资决策第十章 现金流量表的编制第十一章 现金流量分析与应用