财务管理

出版时间：2009-8  出版社：北京理工大学出版社  作者：郭素勤 等 著  页数：226  

前言

　　《财务管理》充分考虑财经类应用型人才培养要求，共有十章内容，分别是总论、时间价值与风险分析、筹资管理、营运资金管理、项目投资管理、证券投资管理、收入和利润管理、财务预算、财务控制、财务分析。《财务管理》在保持财务管理的基本理论、基本知识与基本方法教学体系完整性的同时，对教学内容进行了整合，做到叙述简捷、文字精炼、脉络清晰、通俗易懂。在内容的选择上分清主次，突出重点，循序渐进，力求实现教学内容的先进性、科学性和完整性。　　《财务管理》重点阐述基本方法与技能、典型理财业务的处理；面向实际应用，以实战性案例贯穿教材；在每一教学单元附有丰富的练习题，以培养学生发现问题、分析问题和解决问题的能力，增强学生的动手与务实操作技能。努力体现启发性、可操作性和实用性的特点。　　《财务管理》由王顺金、邹俊霞任主编。郭素勤、陈雯任副主编。全书的编写大纲、编写要求、组稿、审稿、总纂和定稿等，由王顺金负责。参加《财务管理》编写工作的有：辜剑（第一章）、王静亨（第二章）、郭素勤（第三章第1～3节）、闵建华（第三章第4～7节）、任柳薇（第四章）、李莺（第五章）、陈信汛、陈雯（第六章）、李皓洁（第七章）、蔡搏（第八章）、黄丽（第九章）、王顺金（第十章及附表）。　　《财务管理》在主教材的基础上，配有PPT教学课件、习题答案、电子书等电子媒介，这些资源可在北京理工大学出版社网站下载，或以电子邮件等形式提供给读者（联系邮箱为[e-mail]）。《财务管理》与北京理工大学出版社的《Excel财务与会计应用精粹》一书配合使用，能充分满足教学需要。　　《财务管理》特别适用于会计、会计电算化、理财学、市场营销等专业教学使用。也可用于经济管理类其他专业教学，以及在职财务、会计、审计人员的进修、培训使用。　　在《财务管理》编写过程中，我们广泛参阅了国内外的教材和专著，借鉴了同行的其他教学研究成果，限于篇幅，仅在《财务管理》末列出部分参考文献，在此，对这些文献的作者表示由衷的感谢和诚挚的谢意。由于编者的学识水平有限，书中定有不少缺点和错误，恳请读者批评指正。

内容概要

　　《财务管理》是据教育部人才培养方案，充分考虑财经类专业教学特点编写而成。全书共有十章内容，分别是总论、时间价值与风险分析、筹资管理、营运资金管理、项目投资管理、证券投资管理、收人和利润管理、财务预算、财务控制、财务分析。　　《财务管理》重点阐述基本方法与技能、典型理财业务的处理，以实战性案例贯穿教材，并附有丰富的练习题。《财务管理》与《Excel财务与会计应用精粹》一书配合使用，能充分满足教学需要。

书籍目录

第一章 总论第一节 财务管理的基本概念第二节 财务管理的环境第三节 财务管理的目标第四节 财务管理的组织与环节练习题第二章 时间价值与风险分析第一节 资金时间价值第二节 风险分析练习题第三章 筹资管理第一节 筹资管理概述第二节 资金需要量预测第三节 权益资金的筹集第四节 负债资金的筹集第五节 资本成本第六节 杠杆原理第七节 资本结构练习题第四章 营运资金管理第一节 营运资金管理概述第二节 现金管理第三节 应收账款管理第四节 存货管理练习题第五章 项目投资管理第一节 投资管理概述第二节 项目投资的现金流量第三节 项目投资评价指标及其计算第四节 项目投资决策方法的运用练习题第六章 证券投资管理第一节 证券投资概述第二节 债券投资第三节 股票投资练习题第七章 收入和利润的管理第一节 销售收入管理第二节 目标利润的管理第三节 利润分配练习题第八章 财务预算第一节 财务预算概述第二节 预算的编制方法第三节 日常预算的编制第四节 财务预算的编制练习题第九章 财务控制第一节 财务控制概述第二节 责任中心第三节 内部转移价格练习题第十章 财务分析第一节 财务分析的内容和方法第二节 偿债能力分析第三节 营运能力分析第四节 盈利与发展能力分析练习题附表附表1 1元复利终值系数表附表2 1元复利现值系数表附表3 1元年金终值系数表附表4 1元年金现值系数表参考文献

章节摘录

　　（2）其他金融机构资金。其他金融机构主要指信托投资公司、保险公司、租赁公司、证券公司、财务公司等。它们所提供的各种金融服务，既包括信贷资金投放，也包括物资的融通，还包括为企业承销证券等金融服务。　　（3）其他企业资金。企业在生产经营过程中，往往形成部分暂时闲置的资金，并为一定的目的而进行相互投资；另外，企业间的购销业务可以通过商业信用方式来完成，从而形成企业间的债权债务关系，形成债务人对债权人的短期信用资金占用。企业间的相互投资和商业信用的存在，为筹资企业提供了一定的资金来源。　　（4）居民个人资金。企业职工和居民个人的结余货币，作为“游离”于银行及非银行金融机构等之外的个人资金，可用于对企业进行投资，形成民间资金来源渠道，从而为企业所用。　　（5）国家财政资金。国家对企业的直接投资是国有企业特别是国有独资企业获得资金的主要渠道。现有国有企业的资金来源中，其资本部分大多是由国家财政以直接拨款方式形成的，除此以外，还有些是国家对企业“税前还贷”或减免各种税款而形成的。不管是何种形式形成的，从产权关系上看，它们都属于国家投入的资金，产权归国家所有。　　（6）企业自留资金。它是指企业内部形成的资金，也称企业内部留存。主要包括提取公积金和未分配利润等。这些资金无须企业通过一定的方式去筹集，而直接由企业内部自动生成或转移。　　2.筹资方式　　筹资方式是指企业筹措资金所采用的具体形式。我国企业目前筹资方式主要有以下几种：　　（1）吸收直接投资。即企业按照“共同投资、共同经营、共担风险、共享利润”的原则直接吸收国家、法人、个人投入资金的一种筹资方式。　　（2）发行股票。即股份公司通过发行股票筹措权益性资本的一种筹资方式。　　（3）留存收益。即企业将留存收益转化为投资的过程。　　（4）银行借款。即企业根据借款合同从银行或非银行金融机构借人的需要还本付息的款项。　　（5）商业信用。即企业利用商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系来筹集短期资金的方式。　　（6）发行公司债券。即企业通过发行债券筹措债务性资本的一种筹资方式。　　（7）融资租赁。　　企业筹资渠道与筹资方式之间存在着密切关系。筹资渠道是一种客观存在，体现筹资的可能性，反映社会资金的来源、通道与流量；而筹资方式则是体现着企业如何取得资金，属于企业的主观能动行为，解决如何将可能性变为现实性的问题。同一筹资渠道的资金往往可以采用多种不同的筹资方式取得；而同一筹资方式又往往可以筹集来源于不同渠道的资金。　　……