企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解

出版时间：2011-4  出版社：立信会计出版社  作者：企业内部控制编审委员会  页数：531  字数：528000  
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内容概要

　　为了帮助各上市公司和大中型企业能够更快、更好地理解和掌握企业内部控制配套指引的全部内容及其精神实质，并在实务中加以应用，编者企业内部控制编审委员会特组织有关专家撰写了《企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解》一书。本书对基本规范及配套指引的每一项内容进行了深入而又详细的剖析，并引用了大量的相关案例分析。本书可以帮助上市公司和大中型企业尽快对本单位现行的内部控制制度和规章制度进行梳理和优化，从而尽早建立健全符合本单位实际情况的内部控制体系。

书籍目录

第一部分 企业内部控制应用指引的基本内容
　第一章 内部环境
　 一、内部环境概述
　 二、内部环境的组成部分
　 三、内部环境案例
　第二章 风险评估
　第三章 控制活动
　第四章 信息与沟通
　第五章 内部监督
第二部分 企业内部控制应用指引解读及案例分析
　第六章 组织架构的内部控制
　第七章 发展战略的内部控制
　第八章 人力资源的内部控制
　第九章 社会责任的内部控制
　第十章 企业文化的内部控制
　第十一章 资金管理的内部控制
　第十二章 采购业务的内部控制
　第十三章 资产管理的内部控制
　第十四章 销售业务的内部控制
　第十五章 研究与开发的内部控制
　第十六章 工程项目的内部控制
　第十七章 担保业务的内部控制
　第十八章 业务外包的内部控制
　第十九章 财务报告的内部控制
　第二十章 全面预算的内部控制
　第二十一章 合同管理的内部控制
　第二十二章 内部信息传递的内部控制
　第二十三章 信息系统的内部控制
第三部分 企业内部控制评价指引解读及案例分析
　第二十四章 企业内部控制评价指引的基本内容
　第二十五章 企业内部控制评价指引解读
　第二十六章 企业内部控制评价指引的案例
第四部分 企业内部控制审计指引解读及案例分析
　第二十七章 企业内部控制审计指引的基本内容
　第二十八章 企业内部控制审计指引解读
　第二十九章 内部控制审计指引的案例
　　

章节摘录

版权页：插图：1.公司内部控制结构公司已建立了一套独立的组织架构，并建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经营班子，法人治理健全并有效运作。股东大会是公司的最高权力机构，董事会是公司的决策机构，监事会是公司的监督机构。董事会下设董事会秘书负责董事会日常事务，董事会按功能下设战略、提名、审计、薪酬与考核等四个专业委员会。总经理对董事会负责，经营班子通过指挥、协调、管理、监督各部、办、分厂等职能部门行使经营管理权，保证公司的经营正常运作。各部、办、分厂等职能部门具体实施生产经营业务和管理公司日常事务，公司已形成了一套生产、供应、人事、财务、技术、安装、服务、行政管理体系，为公司的规范运作打下良好基础。2.公司内部控制制度的建设情况公司依据企业业务特点和内在管理上的需求，建立了各项内部管理制度，日常管理工作过程中能按各职能管理制度执行，有效保护公司资产的安全和完整。同时公司不断建立健全企业内部控制制度，现初步形成了对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的内控制度。具体为：（1）以《公司章程》及三会议事规则为核心的公司治理相关制度。（2）以营销管理、技术管理、物资供应管理、生产管理、安装管理、营运服务管理、成本管理、招投标管理、财务管理、行政管理、人力资源管理制度为组成的公司日常管理制度。（3）以部门工作职责为核心的部门运行制度。（4）按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其他规定的要求制定的会计核算制度。（5）以ISO9001质量管理体系为核心的质量控制制度。（6）以《信息披露管理制度》、《公司重大事项内部报告制度》为核心的信息控制制度。

编辑推荐

《企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解》是企业内部控制培训指定教材之一。

用户评论 (总计26条)

•   历来对国家发布的规范性文件头大，条条框框，没有实际操作的指导，在企业管理中很难一下子就能使用上，并发挥作用。个有个的理解，执行起来就千差万别了。
  如果一套规范无法使使用者在使用中带来管理价值，这样的规范就是**。而该书中的解读起了很好的操作指导作用，企业将内控管理与运营流程结合，将管控在流程中固化，有效的提升了控制作用，使事前、事中控制更有效发挥作用。
•   本书比较适于企业管理机构使用
•   纸张很好，案例丰富，对工作很有指导意义。
•   正好公司明年要实施了，刚好派上用场
•   价格优惠，送货快，包装好
•   替小妹买的，同题材的书里算不错的
•   当当的书还是很全的 一次性配齐了我需要的各个品种
•   这本书不错，神器啊
•   在淘宝找了很久 没找到~终于在当当找到了
•   正版图书，而且还有电话会议卡赠送
•   正版印刷，质量不错，价格便宜
•   配合企业内控制规范，给出了可供参考的实例，值得仔细研读
•   写得还行，就是案例编写得不是十分到位。
•   还可以，易懂，有案例！！
•   发现了好几个错字，书中的举例不是很好，感觉不到位，有应形式之嫌。不过做为会计行业的一本参考书还是能体现它不错的价值的，尤其是做成本会计的。
•   本书内容翔实，对于一定的借鉴意义
•   内容翔实，所以书本就 厚实点，要花很长一段时间才能读完。美中不足的是，正版里面错别字也蛮多的，望改进。
•   缺少一些实例的分析
•   本书适合所有群体阅读
•   实用的小册子，总体较为满意
•   大略看了看，案例部分写的不是太好，作为了解，还行吧！
•   单位风险部使用的。
•   标题部分出现低级错误，本来第一部分应是基本规范的内容，他们写成应用指引的内容。
•   该书错别字比较多，粗粗翻了一遍，发现好几处，请出版社以后出版的时候，再仔细校对校对。
•   对理解内控基本规范和三个指引非常有帮助
•   第一次在这里买书。正版、发货太慢！