企业税务筹划与案例解析

出版时间：2011-3  出版社：立信会计  作者：汪华亮//邢铭强//索晓辉  页数：302  

内容概要

　　《企业税务筹划与案例解析》(作者汪华亮、邢铭强、索晓辉)通过对纳税筹划相关知识的讲解和具体案例的分析，结合国内税收制度的特点以及最新的税收法规政策变化，全面介绍了我国新时期主要税种的优惠政策，深刻阐述了企业运用优惠政策进行合理避税的基本原则，重点剖析了运用优惠政策进行合理避税的案例，介绍了现代成功企业经营中的财务节税避税的原则、思路与方法，使企事业单位能够更好地运用政策，掌握方法，依法纳税，合理节税、避税。

书籍目录

第一章税务筹划基础知识
第一节税收基本理论
一、税收与税法
二、税收的构成要素
三、我国现行的各税种
四、税务机构设置和税收征管范围划分
第二节税收筹划
一、税收筹划的定义及作用
二、税收筹划的基本原则
三、税收筹划的工作要点
四、税收筹划的思路
第二章增值税税务筹划
第一节增值税的计算与缴纳
一、认识增值税
二、增值税的纳税义务人
三、增值税的征税范围
四、增值税的税率
五、一般纳税人应纳增值税税额应该如何计算
六、小规模纳税人应纳增值税税额应该如何计算
七、进口货物应纳增值税的计算
八、特殊情况下应纳增值税的计算
九、出口货物退(免)增值税的计算
十、增值税专用发票的使用和管理
十一、增值税如何缴纳申报
第二节增值税筹划方略及分析
一、从增值税税率着手的税收筹划
二、从纳税人身份着手的税收筹划
三、从增值税出口退税着手的税收筹划
四、从增值税计税依据着手的税收筹划
第三节增值税优惠政策解读
一、销售自产农业产品
二、粮食和食用植物油
三、农业生产资料
四、资源综合利用
五、电力
六、医疗卫生
七、宣传文化
八、促进残疾人就业税收优惠政策
九、修理修配
十、煤层气抽采
十一、国产支线飞机
十二、民族贸易
十三、外国政府和国际组织无偿援助项目
十四、进口免税品销售业务
十五、进口仪器、设备
十六、金融资产管理
十七、软件产品
十八、债转股企业
十九、数控机床产品等增值税先征后退政策
二十、供热企业
二十一、增值税纳税人放弃免税权的处理
二十二、起征点
第三章消费税税务筹划
第一节消费税的计算与缴纳
一、认识消费税
二、消费税的纳税人
三、消费税的税目
四、纳税环节与计算方法
五、消费税的税率
六、消费税的计算
七、委托加工应税消费品应纳消费税的税务处理
八、进口应税消费品应纳消费税的计算
九、消费税的退(免)政策及退(免)税额的计算
十、消费税的缴纳
第二节消费税筹划方略与分析
一、从消费税计税依据着手的税收筹划
二、从消费税税率着手的筹划
第三节消费税优惠政策解读
一、免税
二、进口免税
三、减税
四、出口退(免)税
五、先征后返
六、以税还贷
七、税额抵扣
八、税项扣除
第四章营业税税务筹划
第一节营业税的计算与缴纳
一、营业税的纳税人
二、营业税的纳税人、扣缴义务人
三、营业税的征税范围和税目、税率
四、营业税的计税依据
五、营业税的计算
六、?业税的缴纳
第二节营业税筹划方略与分析
一、从营业税计税依据着手的税收筹划
二、从纳税人身份着手的税收筹划
三、从营业税税率着手的税收筹划
四、从营业税征税范围着手的税收筹划
第三节营业税优惠政策解读
一、营业税的起征点
二、营业税免税规定
三、营业税减税规定
第五章关税税务筹划
第一节关税的计算与缴纳
一、征税对象及纳税义务人
二、进出口税则
三、原产地规定
四、关税完税价格
五、关税应纳税额的计算
六、行李和邮递物品进口税
七、关税征收管理
第二节关税筹划方略与分析
一、从货物的进口方式着手的税收筹划
二、从关税优惠政策着手的税收筹划
三、从合理控制完税价格着手的税收筹划
四、从原产地标准着手的税收筹划
五、从保税制度着手的税收筹划
六、从行邮税着手的税收筹划
七、从反倾销税着手的税收筹划
八、从关税法律救济着手的税收筹划
九、从货物的运输方式着手的税收筹划
第三节关税优惠政策解读
一、法定减免税
二、特定减免税
三、临时减免税
第六章企业所得税税务筹划
?一节企业所得税的计算与缴纳
一、认识企业所得税
二、企业所得税的纳税人、征税范围、税率
三、企业所得税计税依据的确定
四、资产的税务处理
五、应纳所得税税额的计算
六、企业所得税税款缴纳与申报
第二节企业所得税筹划方略及分析
一、从税收优惠政策着手的税收筹划
二、从纳税人着手的税收筹划
三、从企业所得税计税?据着手的税收筹划
第三节企业所得税优惠政策解读
一、免征与减征优惠
二、高新技术企业优惠
三、小型微利企业优惠
四、加计扣除优惠
五、创投企业优惠
六、加速折旧优惠
七、减计收入优惠
八、税额抵免优惠
九、民族自治地方的优惠
十、非居民企业优惠
十一、其他有关行业的优惠
十二、其他优惠
第七章个人所得税税务筹划
第一节个人所得税的计算与缴纳
一、认识个人所得税
二、个人所得税的征税对象
三、个人所得税的纳税义务人
四、个人所得税的税率
五、个人所得税应纳税额的计算
六、申报和缴纳
七、个人独资企业和合伙企业投资者如何缴纳个人所得税
八、个人出售住房如何缴纳个人所得税
?二节个人所得税筹划方略与分析
一、从工资、薪金所得着手的税收筹划
二、从纳税人着手的税收筹划
三、从劳务报酬所得着手的税收筹划
四、从稿酬所得着手的税收筹划
五、从个体工商户所得着手的纳税筹划
六、从其他所得项目着手的税收筹划
七、从优惠政策着手的税收筹划
八、从利息、股息和红利所得着手的税收筹划
第三节个人所得税优惠政策解读
一、免税项目
二、减税项目
三、暂免征税项目
第八章税收征收管理
第一节税收征收管理概述
一、税收征收管理的定义及依据
二、税收征收管理的内容
第二节税务管理与税务检查
一、税务登记管理
二、账簿、凭证管理
三、纳税申报管理
四、税务检查
第三节涉税双方的法律责任
一、法律责任的含义
二、纳税人违反税务管理的行为及处罚
三、纳税人的欠税行为及处罚
四、偷税行为及处罚
五、抗税行为及处罚
六、行贿行为及处罚
七、骗税行为及处罚
八、其他违法行为及处罚

章节摘录

版权页：插图：（四）计税依据计税依据，又称税基，是指税法中规定的据以计算各种应征税款的依据或标准，计税依据可以是金额，也可以是物理数量，如重量、体积等。可以这样讲，计税依据是课税对象的数量方面，正确掌握计税依据，是正确计算应纳税额的基础。不同税种的计税依据是不同的，目前我国各主要税种的计税依据如下：我国增值税的计税依据是货物和应税劳务的增值额；营业税的计税依据是应税劳务的收入金额；企业所得税的计税依据是企业的利润。（五）税目税目是课税对象的具体化，反映具体的征税范围，代表征税的广度。不是所有的税种都规定税目，有些税种的征税对象简单、明确，没有另行规定税目的必要，如房产税、屠宰税等。但是，从大多数税种的课税对象都比较复杂，划分具体的税目，可以进一步明确征税范围，解决课税对象的归类问题。（六）税率税率是对征税对象的征收比例或征收额度。税率是计算税额的尺度，也是衡量税负轻重与否的重要标志，它解决了征多少税的问题。我国现行使用的税率主要有：（1）比例税率。即对同一征税对象，不分数额大小，规定相同的征收比例。我国的增值税、营业税、城市维护建设税、企业所得税等采用的是比例税率。（2）超额累进税率。即把征税对象按数额的大小分成若干等级，每一等级规定一个税率，税率依次提高，但每一纳税人的征税对象则依所属等级同时适用几个税率分别计算，将计算结果相加后得出应纳税款。目前采用这种税率的有个人所得税。

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《企业税务筹划与案例解析》由立信会计出版社出版。

用户评论 (总计10条)

•   给自己充电用的书不错的
•   内容都是我想看的，不足就是有些低级的印刷上的错误
•   很好看，送货速度快。
•   书很脏，看起来像旧书
•   书中内容错落处较多，不过，还可以满足学习之需~~
•   对于这本书，只能说是一般吧
•   比起那些偏重理论的书来说，这本书的实操案例比较实用，筹划是法律和会计紧密结合的工作，这本书值得好好学习，唯一的遗憾是，法律总是不断更新的，书中的法规难免有些滞后，但是筹划方法是可以借鉴的~
•   考试前把课本弄掉了，在网上订了，很快就发货了，和学校一样的好。
•   最喜欢在亚马孙买书，质量好。很喜欢。。。
•   一起买的三本书，这本不太满意，有些浸过水的感觉，页面不平