企业内部控制配套指引

出版时间：2010-5  出版社：立信会计  作者：企业内部控制配套指引编写组  页数：225  
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内容概要

执行《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配套指引的上市公司和非上市大中型企业，应当对内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时应当聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格；非上市大中型企业聘请的会计师事务所也可以是不具有证券、期货业务资格的大中型会计师事务所。

书籍目录

第一部分　企业内部控制应用指引　企业内部控制应用指引第1号——组织架构　企业内部控制应用指引第2号——发展战略　企业内部控制应用指引第3号——人力资源　企业内部控制应用指引第4号——社会责任　企业内部控制应用指引第5号——企业文化　企业内部控制应用指引第6号——资金活动　企业内部控制应用指引第7号——采购业务　企业内部控制应用指引第8号——资产管理　企业内部控制应用指引第9号——销售业务　企业内部控制应用指引第10号——研究与开发　企业内部控制应用指引第11号——工程项目　企业内部控制应用指引第12号——担保业务　企业内部控制应用指引第13号——业务外包　企业内部控制应用指引第14号——财务报告　企业内部控制应用指引第15号——全面预算　企业内部控制应用指引第16号——合同管理　企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递　企业内部控制应用指引第18号——信息系统第二部分　企业内部控制评价指引第三部分　企业内部控制审计指引第四部分　企业内部控制基本规范第五部分　企业内部控制配套指引相关法规  企业财务通则  财政部关于印发企业内部控制标准委员会工作大纲和企业内部控制标准制定程序的通知  医疗机构财务会计内部控制规定(试行)  上海证券交易所上市公司内部控制指引  深圳证券交易所上市公司内部控制指引  中央企业全面风险管理指引  上市公司信息披露管理办法  财务报告的一般规定

章节摘录

　　第十六条企业应当依法保护员工的合法权益，贯彻人力资源政策，保护员工依法享有劳动权利和履行劳动义务，保持工作岗位相对稳定，积极促进充分就业，切实履行社会责任。　　企业应当避免在正常经营情况下批量辞退员工，增加社会负担。　　第十七条企业应当与员工签订并履行劳动合同，遵循按劳分配、同工同酬的原则，建立科学的员工薪酬制度和激励机制，不得克扣或无故拖欠员工薪酬。　　企业应当建立高级管理人员与员工薪酬的正常增长机制，切实保持合理水平，维护社会公平。　　第十八条企业应当及时办理员工社会保险，足额缴纳社会保险费，保障员工依法享受社会保险待遇。　　企业应当按照有关规定做好健康管理工作，预防、控制和消除职业危害；按期对员工进行非职业性健康监护，对从事有职业危害作业的员工进行职业性健康监护。　　企业应当遵守法定的劳动时间和休息休假制度，确保员工的休息休假权利。　　第十九条企业应当加强职工代表大会和工会组织建设，维护员工合法权益，积极开展员工职业教育培训，创造平等发展机会。　　企业应当尊重员工人格，维护员工尊严，杜绝性别、民族、宗教、年龄等各种歧视，保障员工身心健康。　　第二十条企业应当按照产学研用相结合的社会需求，积极创建实习基地，大力支持社会有关方面培养、锻炼社会需要的应用型人才。　　第二十一条企业应当积极履行社会公益方面的责任和义务，关心帮助社会弱势群体，支持慈善事业。

编辑推荐

　　本书是企业内部控制配套指引培训指定教材。

用户评论 (总计88条)

•   执行《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配套指引的上市公司和非上市大中型企业，应当对内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时应当聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格；非上市大中型企业聘请的会计师事务所也可以是不具有证券、期货业务资格的大中型会计师事务所。目录
•   关于“企业内部控制配套指引”的评论
•   看看总是有用的，企业内部控制还是很重要的。
•   公司今年为了促进内部控制，部门买了这本作为工具书，人手一本。感觉像法规制度类工具书。
•   是现在内部控制方面最新的法规，不错
•   内部控制与全面风险管理课用的书。买了好像上课也没有带着看，书的内容是法条那种的。印刷清晰。不知道对考试有没有帮助呢。
•   想要对企业内控控制有直观了解，就看一看此书吧，一目了然。
•   书都是好书，就是寄到的时候书都脏了，特别是配套指引，啊啊啊，我是帮领导买的，怎么向领导交代呢！
•   书的质量都还可以，可以作为参考书用，用于风险控制
•   这本书不错，帮助企业进行内控改善有了很大帮助。
•   企业管理者应该知道的好书!
•   企业书籍，正品
•   给公司买的，送货快，很方便
•   还是算比较全的，或然后面的相关法规附件有点过时，但还是值得一看！
•   书是正版，送货及时，书很不错的，当当购物很不错
•   非常不错的经典书籍，我基本上在研读！
•   很有帮助，希望同样能帮到你！
•   昨天订的图书今天就送到了，当当网的物流简直就是神速呀。
•   书不错，考虑下次还在当当买，送货速度快
•   该书值得购买
•   有条理，有引导性
•   书本内容很好，易懂，纸张也很好
•   可供论文等学术写作，毕竟是条文。
•   内容有权威性
•   图书质量和图书大厦质量一样，非常好，绝对的正品。值得在此购买。
•   给老公买的，他要用
•   清晰的法条~
•   书是正版书，页面稍微有一些起砂，字体较大，还可以。
•   不错 就是法规
•   帮同事买的，很满意，不错
•   书不错，第一次在当当网上买东西，加了10元钱，前一天下午付款，第二天上午就到了，因为急用，所以很开心！
•   一如既往地好用！
•   很适合我们会计使用
•   如果有更多的具体的内控指南就好了
•   内控管理的指导手册，有些重要参考文件。
•   正版，实用的工具书！
•   找了几家店 竟然只有当当有货
•   这书不错，很值得买
•   部门购买的，领导说这本书好，自己没看过
•   昨天书到的时候，同事看了之后说，这些东西电脑里都有，我也不是钱多，呵呵，其实就是喜欢拿在手里读的感觉，感觉踏实，有效率！
•   印刷排版不够精美
•   正版图书 不错
•   行政人员人手一本
•   培训用好
•   几个内控方面的法规全部集合到一起了，翻起来方便。
•   看完后感觉一般
•   书写的很详实，很有用。值得一读。
•   从网上找了很长时间，立信出版社就是快啊，本来是领导让买50本，所有内控人员人手一份，又怕是征求意见稿被骗，先买了一本看看，果然是正式版本，赞一个先。
  
•   实用的，弄丢了重新买的，⊙﹏⊙b汗！
•   非常好的书，看后很受启发，很喜欢。
•   这个话题近几年很新鲜，这本书引起权威可以在实践中应用。
•   内控方面的基本工具用书，必备！
•   公司要进行内部控制，买来学习一下有些收货！
•   在企业管理中，企业内控体系的建立必看书之一
•   对企业管理有很好的指导性
•   对于企业管理很有用的一本书.
•   太深奥了，对于实际操作者只能是宏观指引。
•   所谓指引就是纲领性的东西,起到提纲挈领的作用,不具备具体指导的功能.
•   正在阅读，进一步再进行评价
•   公司开展内控制度买的，很实用的好书，买了好几本！
•   一本财务管理用书，对于当前内控制度有一定帮助，值得一看
•   书是正品，对日常工作有一定帮助，开卷有益！
•   和单位买的是一样的，看来是正版
•   可以作为内控的工具书
•   正版书，配送挺快
•   看起来有点枯燥
•   服务挺不错的！
•   书是正版书，质量还不错，工作忙，还没认真看，作工具书用的
•   书质量不错，配送也比较快
•   内容比较枯燥，但是静下心还是能学到东西的
•   书不错，就是有点旧
•   正在阅读中，应该有所启发，管理是好的，关键在于推进的程度和具体的落实。
•   如果非要说这书有甚好的，实在说不出。买书的目的是公司组织的知识竞赛需要这个做参考资料。另外，总公司要求学习此书。如果你是国有企业的领导，你需要一本，为了写报告，为了指导职工写总结。如果你和我一样是相关部门的职员，你需要一本，为了写总结。。。
•   对企业内部管理还是有一定帮助的
•   如果没有相关文件可以看的话，这本书倒是可以翻翻，它就是将指引一字不差的印刷出来了，没有指导的意义。
•   这本书可以用作制订公司相关制度的参考。
•   书本身的质量不错，但是内容比较抽象，对实际指导意义不是很大
•   只是罗列了一些规章制度，看得挺无聊的，说不上好与坏
•   工具书，实际中好查找
•   实用，对我帮助很大。
•   很强很枯燥
•   尽管网上有电子版的，还是看纸质的舒服。
•   适合外审看。
•   帮单位买的，书不错。但不知道是运输还是存储的原因，封皮有比较多的瑕疵，如折角、印痕、粘痕等。倒是自己购买的小说每本都有独立塑封，比较干净。
•   说实话，收到书后，翻开一看，傻眼了，完全就跟考试的教材用书一样，与企业管理点都挂不上钩，一点实用价值也没有，现在放在家里，看都不愿看了，建议不要买。
•   还不错的指引
•   还行哈，不错
•   看了一部分，可以