内部控制与内部审计

出版时间：2012-3  出版社：经济科学  作者：上海国家会计学院  页数：387  
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内容概要

　　本书主要内容包括：企业监控之本：内部控制与内部审计、内部控制系统的整体架构、价值链视角下的内部控制设计、内部控制的自我评估与诊断、内部审计的定位与功能、内部审计的实施与技术、内部审计的挑战与发展趋势和信息化环境下的内部控制与内部审计。

书籍目录

第一章　企业监控之本：内部控制与内部审计
　[开篇案例]沃尔玛物流信息系统成功的秘诀
　第一节　内部控制的理解
　第二节　sox法案后的内部控制新时代
　第三节　内部控制新发展——企业风险管理
　第四节　内部控制与内部审计的关系
　第五节　本书内容结构
　本章案例
　　柳州长虹机器制造公司舞弊案的思考’
　　讨论题
第二章　内部控制系统的整体架构
　[开篇案例]什么导致了欺诈的发生?
　第一节　立体化的内部控制系统
　第二节　内部控制的构成要素
　第三节　内部控制的设计步骤
　第四节　内部控制的设计思路
　第五节　基于价值链的内部控制系统
　本章案例
　　美国通用电气公司内部控制环境分析
　　邯郸农行金库盗窃案
　　谁谋杀了“不死猫”雷曼兄弟
　　十分钟的悲剧
　　讨论题
第三章　价值链视角下的内部控制设计
　[开篇案例]摩托罗拉公司内部控制的设计
　第一节　价值链基础活动的内部控制设计
　第二节　管理系统的内部控制设计
　第三节　人力资源系统的内部控制设计
　第四节　技术开发系统的内部控制设计
　第五节　采购系统的内部控制设计
　本章案例
　　“9．23”锅炉爆炸特大事故
　　某医药企业研发中心内部控制制度
　　适度集权的财务管控——来自四川九洲电器集团有限责任公司
　　某公司按价值链设计的内部控制标准
　　讨论题
第四章　内部控制的自我评估与诊断
　[开篇案例]工商银行内部控制自我评估工作的探索与实践
　第一节　内部控制自我评估(csa)模型
　第二节　内部控制自我评估的实施
　第三节　协调性自评估会议
　第四节　调查问卷和控制列表评估方法
　第五节　内部控制有效性诊断
　本章案例
　　斯坦福大学的内部控制自我评估
　　薪资内部控制自我评估调查问卷
　　财务报告及总账的内部控制自我评估调查问卷
　　讨论题
第五章　内部审计的定位与功能
　[开篇案例]ce公司的内部审计
　第一节　内部控制目标与内部审计功能的拓展
　第二节　内部审计在组织中的定位
　第三节　内部中计与公司治理
　第四节　内部审计的配置模式
　本章案例
　　武汉钢铁(集团)公司内部审计的发展变化
　　四川长虹的内部审计机构设置
　　中国建设银行的内部审计组织模式
　　帕玛拉特事件中的内部审计问题探析
　　讨论题
第六章　内部审计的实施与技术
　[开篇案例]内部审计牵出的美国世通公司假账大案
　第一节　内部审计的组织与开展
　第二节　内部审计基本技术
　第三节　内部审计报告与内部审计沟通
　第四节　计算机辅助审计技术(caat)
　第五节　风险导向审计技术在内部审计中的运用
　本章案例
　　民生银行的计算机辅助审计实例
　　罗布洛公司的战略系统审计
　　账项基础审计、制度基础审计与风险导向审计
　　世通财务造假的内部审计过程与技术
　　讨论题
第七章　内部审计的挑战与发展趋势
　[开篇案例]朗讯审计师职能的转变
　第一节　内部审计面临的挑战
　第二节　增值型内部审计
　第三节　内部审计的质量控制
　第四节　隐私关注：内部审计发展的另一趋势
　第五节　质量控制审计
　本章案例
　　美国oracle公司的内部审计面临的挑战及应对措施．
　　芜湖卷烟厂内部审计面临的挑战与发展趋势
　　讨论题
第八章　信息化环境下的内部控制与内部审计
　[开篇案例]中国联通uni—it信息系统规划
　第一节　信息化环境下内部控制的特点
　第二节　信息系统内部控制标准——cobit
　第三节　信息系统的内部审计
　第四节　持续性财务报告与持续性审计
　第五节　可扩展业务语言——xbrl
　第六节　电子商务活动的内部审计
　本章案例
　　南非酿酒有限公司(sab ltd)实施cobit案例
　　讨论题
参考文献
后记

用户评论 (总计25条)

•   还没有详细看，大致翻了下，感觉是我想要的！
•   实务性较强，关于内控和内审的关系的分析在P25上，很认同。但整数排版还是将内控、内审物理分割，相对独立，又彼此联系。不错，毕竟是SNAI监管下的丛书！
•   买了好几本，发货的时候随便摞在一起，这本都折了。简单一翻内容不错，还有案例。
•   内容应该再翔实些
•   书不错，很专业，值得专业人士学习，对内控与内审认识有很大提高。
•   内控好书，有丰富的案例分析。发书很快
•   对日常工作帮助很大，工作时可参考
•   很好，对我的工作和学习很有帮助
•   很实用的书，看了一章，还不错。
•   一直想读来着
•   书的质量还可以，值得一看，值得学习。
•   他家这套书价钱都不便宜，也不打折，不过还是要学习专业知识，书和外面那些培训班比较，还是便宜很多吧
•   好~呀呀呀呀呀呀呀呀
•   内部审计与内部控制方面的理论及案例写的很全，看得出是课程的部分讲义构成的。缺点是，距离内控实务和审计实务还有一定距离，内容不完全是最新的。
•   看起来比较权威，内容应该也不错，留着慢慢看~
•   很好的书，但内容还是抽象了点。送货也比较快
•   内容详实，案例丰富，操作性强。
•   这本书是在图书馆借了后觉得不错才买来收藏的。
•   不错吧 挺喜欢的
•   当当网的速度快，赞一个！书评等看过之后再评。
•   案例较丰富，可读性强，但是专业知识深度不够
•   内容不错，感觉挺好，对实际工作有点帮助
•   很皱，像是旧的，常在当当买书，第一次遇到这么脏烂的书，希望今后加强管理。
•   有提高开阔眼界
•   怎么搞得，书好脏。