新论商业银行内部资金转移价格

出版时间：2010-9  出版社：中国经济  作者：潘明忠  页数：199  

内容概要

　　转眼间从事商业银行已有十五年，辗转于总行、分行，或管理、或经营，总在思考商业银行究竟是什么？每有困惑，必虚心求学向教。在分行四年，经营独立机构，为解管理之惑，求学于长江商学院；回到总行，处金融市场之中，为明经营之道，师从松奇老师。遵奉老师“经世致用”的要求，不务虚、不贪大，着眼于实践问题，草成此文，期望能描述和分析清楚银行业习以为常却难以说清的问题，借此能对“商业银行是什么”回答一二。　　十五年来，我国银行业经历了一系列重大变革，剥离不良资产、注资、引进战略投资者、公开上市，主要的商业银行均已成为上市公司。如此一来，许多人不经意地将上市作为商业银行追求的目标，认为上市能“包治百病”。但我国早已有上市银行，其业绩表现并非最佳。事实最具说服力，何为商业银行是就机制体制而言的。因此商业银行改革的着眼点和落脚点应在商业银行机制体制的变革上，最终使商业银行能建立起自身的经营特色，培育起自身的核心竞争力。　　显然，宏观上整个银行业改革能否最终成功取决于微观上商业银行能否成为真正的现代企业，与此相比，三十年变革也好、六十年变革也好，重组也好、上市也好，只能将目前银行业的改革视为量变，改革远未成功，相反才刚刚开始。也可理解为宏观上国家为商业银行的机制体制变革创造了条件与环境，真正的攻坚在商业银行自身。正是基于此，笔者概括了这些变革的主要方面与主要内容，并以FTP为契入点，衔接方方面面，试图勾勒出改革的关键之处，并期待着银行业真正的商业化与市场化。　　简而言之，无论宏观还是微观层面，明确无误地表明商业银行是企业。但企业又是什么？古典经济学、新古典经济学等传统的西方经济学一直孜孜以求充分竞争达至市场均衡，企业被视为市场主体，具有独立的法人特征；马克思主义经济学则基于劳动价值论强调企业家的私有产权的剥削本质，也承认企业市场主体的地位；新制度经济学则从企业是价格机制的替代出发，进而创立了交易、交易成本、契约等基本范畴，将企业视为一种制度安排，由交易而契约、由契约而制度，企业被重新定义。可见，无论何种学派，均承认企业的市场主体特征，既是市场主体，就必然以盈利为目的，追求可持续的稳健发展。　　商业银行是企业，企业是市场主体，这种逻辑关系表明当前的商业银行如同人类进化过程中的“类人猿”，何时能进化成功，关键在于众多商业银行正在进行的“一个目标、两个方面”的机制体制再造，所谓“一个目标”是指“风险调整后的经济利润”；所谓“两个方面”是指“管理会计和风险管理”。理解了这些，自然不会在金融危机后妄自尊大，也不会担心金融创新过度，相反更会脚踏实地坚持改革方向，以建设真正的商业银行。

作者简介

潘明忠，曾先后获得法学、管理学硕士学位、金融学博士学位，对宏观经济、金融有着深厚的理论造诣。自1996年以来，一直在商业银行从事经营与管理工作。长期以来，对中国金融业改革与发展始终保持着敏锐的洞察力，并拥有丰富的金融行业实践经验。
    目前，已发表《融资租赁可以和经营租赁相结合》、《票据融资超常增长机理分析》、《对次贷危机演化为全球金融危机的反思》、《商业银行金融同业合作的创新空间及发展策略》等论文。

书籍目录

第一章　导论第一节　研究背景一、中国银行业改革正经历量变到质变的过程二、FTP对商业银行改革的意义重大三、商业银行在发展过程中对相关研究存在现实需求第二节　文献综述一、国外研究动态二、国内研究动态第三节　思路结构第四节　创新突破一、视角独特二、综合不同学科三、内容翔实、观点新颖四、文字简明、结构严谨、资料真实、方法独到第二章　FTP的一般性分析第一节　FTP产生的背景和历史一、FTP属于管理会计的范畴，起源于内部转移定价二、FTP最早产生于美国银行，满足其集中管理市场风险的需求第二节　FTP的基本概念一、关于内部二、关于资金三、关于转移定价第三节　FTP的基本原理一、全面性原则二、专门性原则三、期限匹配原则第四节　FTP的基本功能一、FTP能够帮助银行进行科学的绩效评价二、FTP能够帮助银行优化资源配置三、FTP能够帮助银行提升产品定价能力四、FTP能够帮助集中管理利率风险第五节　FTP的理论基础一、新制度经济学的产生与发展二、新制度经济学的主要内容及流派三、新制度经济学与行为经济学四、FTP与新制度经济学第三章　FTP的定价方法第一节　FTP定价方法的演变一、单资金池法二、双资金池法三、多资金池法四、期限匹配定价法第二节　期限匹配定价法的主要内容一、价格基准二、调整收益率曲线三、匹配选点确定产品价格第三节　收益率曲线的相关理论一、传统的利率期限结构理论二、现代利率期限结构理论第四章　实施FTP的交易成本分析第一节　金融市场与基准利率一、金融业与金融市场二、金融市场的分割与多重利率结构三、多重利率结构与基准利率第二节　利率市场化与基准利率一、利率市场化的进程二、利率市场化的途径辨析三、利率市场化与基准利率第三节　FTP的交易成本——价格发现成本分析一、国内银行收益率曲线的构建方法二、偏离损失的实证分析第四节　FTP的交易成本——管理成本分析一、数据收集与提取成本二、系统开发成本三、模型开发的成本四、运行维护成本第五节　结论第五章　实施FTP后的冲突分析及治理机制第一节　分析框架与理论依据一、分析框架二、理论依据第二节　实施FTP后的冲突分析一、纵向冲突分析二、横向冲突分析第三节　FTP的治理机制一、FTP的合理性辨析二、FTP的治理机制——组织设计三、FTP的治理机制——战略第六章　FTP的实现途径第一节　主要结论第二节　主要建议第三节　有待进一步研究问题参考文献

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