揭秘税收筹划

出版时间：2011-3  出版社：清华大学出版社  作者：蔡昌  页数：355  字数：585000  

内容概要

本书站在纳税人的角度，深度揭秘税收筹划，内容涵盖税收筹划的思想、方法和案例等。本书是对税收筹划思想及实践的总结，既注重理论探索，又重视实践创新。
本书的读者群是企业总裁、高级管理人员、财务总监、税务经理、税务干部，以及财经院校师生和相关研究人员。

作者简介

蔡昌，著名财税专家，中央财经大学税务学院税务管理系主任，中国第一位税务会计与税务筹划方向博士，中国社会科学院经济学博士后，《阳光财税丛书》编委会主任，创立“税收筹划八大规律”，是国内税收筹划领域的领军人物，中央财经大学MBA、MPACC《税收筹划》课程主讲教授，北京大学、清华大学、上海交通大学、中山大学财务总监班客座教授。兼任北京中经阳光税收筹划事务所首席专家，北京汇泰鹏辉税务师事务所顾问，享有“税收筹划界的丹青妙手”之盛誉。主持中国博士后科学基金项目《和谐社会下的税收契约优化问题研究》，在《人民日报》、《税务研究》发表文章100余篇，出版著作30余部，作品入选《中华文库》、《中国会计年鉴》、《中国财政金融大典》等国家文库。

书籍目录

第一篇　思想篇　
　第一章　“第三种眼光”看税收筹划
　 一、走近税收筹划
　 二、“第三?眼光”的视野
　 三、偷税、避税与税收筹划
　第二章　税收筹划的战略思想
　 一、战略管理与税收筹划的关系
　 二、企业战略一一税收筹划的思维导向
　 三、税收筹划的战略管理方法
　 四、影响税收筹划的因素分析
　第三章　税收筹划的风险思想
　 一、税收筹划的风险分析
　 二、筹划方案的相关风险及其计量
　 三、筹划方案风险规避与管理
　第四章　税收筹划的管理思想
　 一、管理模式与税收筹划的关系
　 二、会计管理对纳税的影响
　 三、管理活动中的税收筹划
　第五章　税收筹划的设计思想
　 一、流程思想及其运用
　 二、契约思想及其运用
　 三、转化思想及其运用
　第六章　税收筹划的前沿发展
　 一、税收筹划战略的基本框架
　 二、战略税收筹划的创新理论
第二篇　方法篇　
　第七章　税收筹划八大规律
　 一、特定条款筹划规律
　 二、税制要素筹划规律
　 三、寻求差异筹划规律
　 四、税负转嫁筹划规律
　 五、规避平台筹划规律
　 六、组织形式筹划规律
　 七、会计政策筹划规律
　第八章　最优纳税方案设计
　 一、最优纳税方案设计思想
　 二、最优纳税方案设计流程
　第九章　经营活动中的税收筹划
　 一、采购活动的税收筹划
　 二、生产活动中的税收筹划
　 三、销售活动中的税收筹划
　 四、研发活动中的税收筹划
　 五、合同签订中的税收筹划
　第十章　管理决策中的税收筹划
　 一、融资决策的税收筹划
　 二、收益分配的税收筹划
　 三、薪酬激励的税收筹划
　 四、企业设立与重组的税收筹划
第三篇　案例篇　
　第十一章　税收筹划操作案例
　 案例一五星级酒店收入剥离筹划方案
　 案例二“补偿款”转化方案
　 案例三企业收购的筹划案例
　 案例四售后回租的筹划案例
　 案例五企业租赁与承包经营税收筹划方案
　 案例六变出售为投资的节税筹划
　 案例七房地产开发分两步走可节税
　 案例八购房送装修的筹划
　 案例九转让在建项目筹划方案
　 案例十房产税的筹划空间：转租、转出和代销
　 案例十一“烂尾楼”的税收筹划
　 案例十二不同房地产项目的税收?划
　　……
第四篇　讲座篇
附录
参考文献

章节摘录

版权页：插图：（2）在账簿上多列支出或者不列、少列收入。对于本条争议最多的是纳税人取得的虚开增值税专用发票并且进项税额已人账是否属于偷税行为。对此国家税务总局以规章的形式进行了界定：纳税人非法取得虚开的增值税专用发票上注明的税额已经记入“应交税金”作进项税额，构成了“在账簿上多列支出……”的行为，应确定为偷税。（3）经税务机关通知申报而拒不申报纳税。最高人民法院在对《中华人民共和国刑法》中关于偷税罪的本项偷税手段（与《中华人民共和国税收征收管理法》中的表述是一致的）的司法解释中指出：具有下列情形之一的，应当认定为刑法第二百零一条第一款规定的“经税务机关通知申报”：纳税人、扣缴义务人已经依法办理税务登记或者扣缴税款登记的；依法不需要办理税务登记的纳税人，经税务机关依法书面通知其申报的；尚未依法办理税务登记、扣缴税款登记的纳税人、扣缴义务人，经税务机关依法书面通知其申报的。（4）进行虚假纳税申报。最高人民法院的司法解释指出：“虚假的纳税申报”，是指纳税人或者扣缴义务人向税务机关报送虚假的纳税申报表、财务报表、代扣代缴、代收代缴税款报告表或者其他纳税申报资料，如提供虚假申请，编造减税、免税、抵税、先征收后退还税款等虚假资料等。主要表现是纳税申报表、申报资料与纳税人账簿记载的内容不一致。根据国家税务总局税收征管司的释义，纳税人编造虚假计税依据，是指编造虚假的会计凭证、会计账簿或者通过修改、涂抹、挖补、拼接、粘贴等手段变造会计凭证、会计账簿或者擅自虚构有关数据、资料编制虚假的财务报告或者虚报亏损等。

编辑推荐

《揭秘税收筹划》：一种融战略规划、经营模式、商务结构及管理方式于一体的，旨在降低纳税成本与税务风险的智慧型行为。在西方，税收筹划有“皇冠上的明珠"之美誉，蕴藏着一种大智慧。蔡昌博士被业界誉为“用第三种眼光看税收筹划’’的奇才，他的税收筹划思想主要概括为三个方面：从战略规划的高度看筹划，而非局限于细节；从会计管理的视角谈筹划，而非只盯着税收；从实践运作的角度做筹划，而不是纸上谈兵。

用户评论 (总计8条)

•   企业总裁、高级管理人员、财务总监等人员需要了解税收方面的参考书
•   直接的感觉是：税收筹划是学问，也是艺术！我已经耐心看过大半，很有应用价值；对税收筹划，有必要深入研究和学习！
•   发货快，服务好，内容一般，有些不具可操作性
•   很实用,值得一读
•   50减10值
•   写的不错，正在阅读中
•   内容过于简单，比较适合初级入门的学员
•   个人觉得还是太理论化了，适合理论上的初学者拿来培养意识，但内容不够细致，有些地方有错误