融资租赁运作实务与法律风险防范

出版时间：2012-8  出版社：法律出版社  作者：李中华  页数：295  字数：320000  
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内容概要

李中华编著的《融资租赁运作实务与法律风险防范》除了基本以我国现行有效的规范性文件为依据这一特点外，还具有着重介绍融资租赁的两种基本交易方式、融资租赁实务运作的基本流程、融资租赁实务运作遇到的问题及变通的解决方法等特点。关于本书着重介绍、融资租赁实务运作中经常遇到的问题，包括但不限于融资租赁存在哪些好处、何种情况需要使用委托购买合同及委托购买合同的效力、融资租赁租赁物的范围及权属如何确认、融资租赁合同的无效责任及缔约过失责任、物权及债权的关系、董事会决议或股东会决议对担保效力的影响、上市公司担保的实体要求和程序要求、回购的性质及效力、合同相对性的理解及应用、定金及违约金等等。最后，本书还附有融资租赁运作实务中经常需要使用的融资租赁交易结构图及说明，这能使读者对常用的融资租赁交易结构有更清楚、明确的认识。

作者简介

李中华，南京大学硕十毕业。曾为上海市律师协会会员，致力于外商投资、国际贸易、海事海商等涉外民商事法律服务和制造企业法律风险防范。现专注于国内外融资租赁、保理、资产管理等投融资方面的研究。成功运作了工程机械、数控机床、港口物流、医疗器械、交通运输、节能环保等方面几十个完整的融资租赁项目，在融资租赁业务开拓、交易结构设计、风险控制、保理、资产管理和涉外融资租赁业务等方面具有非常丰富的经验。

书籍目录

第一章  融资租赁概述
第一节  融资租赁的定义
  一、融资租赁的定义及含义
  二、我国相关法律、行政法规等规范性文件对融资租赁的定义
  三、融资租赁与租赁、经营租赁、经营性融资租赁和融资性融资租赁辨析
第二节  与融资租赁相关的分类
  一、依据出租人设立审批和监管机构不同对出租人的分类
  二、依据出租人设立的投资人不同对出租人的分类
  三、依据融资租赁方式不同对融资租赁的分类
  四、依据融资租赁是否具有涉外因素对融资租赁的分类
第三节  融资租赁的功能
  一、促销功能
  二、投融资功能
  三、资产管理功能
第四节  两种基本的融资租赁交易方式
  一、直接租赁
  二、售后回租
  三、直接租赁和售后回租的关系
第五节  融资租赁与相关融资方式比较
  一、融资租赁与直接贷款
  二、融资租赁与信托
  三、融资租赁与私募股权投资（PE）
第六节  融资租赁与赊销、按揭贷款比较
  一、融资租赁与赊销
  二、融资租赁与按揭贷款
第七节  融资租赁的好处
  一、融资租赁对出租人的好处
  二、融资租赁对承租人的好处
  三、融资租赁对出卖人的好处
  四、融资租赁对银行的好处
第二章  融资租赁业务流程
第一节  了解目标客户应符合的标准
第二节  客户初选
  一、客户所属行业的选择
  二、客户的选择
第三节  资料收集及初步分析
第四节  商谈融资租赁方案
  一、融资租赁交易结构
  二、融资租赁报价
  三、内部收益率的计算
第五节  尽职调查
  一、评审尽职调查
  二、合规尽职调查
第六节  签约
第七节  租后管理
  一、为租赁物购买保险
  二、支付融资租赁本金（租赁物购买款）
  三、调整租金
  四、租金支付义务履行跟踪
  五、违反融资租赁合同等相关合同时的处理方法
  六、融资租赁项目资料和法律文本归档
第三章  融资租赁合同与买卖合同
第一节  融资租赁合同概述
  一、融资租赁合同的定义
  二、融资租赁合同的特点
  三、融资租赁合同的内容
第二节  融资租赁合同的效力
  一、融资租赁合同的生效
  二、无效的融资租赁合同
第三节  融资租赁合同的履行
  一、融资租赁合同履行中的特殊情况
  二、融资租赁合同的变更
  三、融资租赁合同的解除
  四、融资租赁合同的终止
第四节  融资租赁合同和买卖合同的关系
  一、买卖合同的定义和特征
  二、融资租赁合同与买卖合同的关系
  三、涉及融资租赁合同与买卖合同联系相关条款的拟定
第五节  委托购买合同
  一、委托购买合同的定义
  二、委托购买合同的特征
  三、委托购买合同涉及的风险及防范
第六节  融资租赁合同的主要条款及风险防范
  一、签订主体的基本情况条款
  二、租赁物条款
  三、租赁期限条款
  四、租金条款
  五、租赁物的交付、安装和调试条款
  六、租赁物的瑕疵处理、使用、保管、维修、保养和费用条款
  七、保险条款
  八、租赁期限届满后租赁物的处理条款
  九、承租人的保证和承诺条款
  十、违约责任条款
  十一、争议解决条款
第四章  融资租赁的租赁物
第一节  融资租赁的租赁物概述
  一、融资租赁租赁物的定义
  二、融资租赁租赁物的特点
  三、融资租赁租赁物的范围
第二节  融资租赁租赁物的权属、处理和风险防范
  一、融资租赁租赁物的权属概述
  二、融资租赁租赁物所有权的确认
  三、融资租赁租赁物的处理和风险防范
第五章  融资租赁担保
第一节  融资租赁担保基础理论
  一、融资租赁担保的定义和特征
  二、融资租赁担保的担保方式
  三、反担保和对外担保
  四、融资租赁担保的设立与效力
第二节  保证
  一、保证的定义、特征和方式
  二、保证合同
  三、保证的效力
  四、无效保证及法律责任
  五、保证责任
  六、共同保证和最高额保证
第三节  抵押
  一、抵押的定义和特征
  二、抵押合同  
  三、抵押物
  四、抵押权的效力
  五、抵押权的实现
第四节  质押
  一、质押的定义、特征及分类
  二、动产质押
  三、权利质押  
第五节  保证金与回购
  一、保证金
  二、回购
第六章  融资租赁资金的主要来源
第一节  保理
  一、保理的定义和功能
  二、保理的分类
  三、融资租赁保理
第二节  信托
  一、融资租赁信托
  二、应收租金等收益权信托计划
第三节  债券
  一、债券的定义、特征及分类
  二、债券发行的条件
  三、债券发行的程序
第四节  增资扩股
  一、增资扩股应当遵守的法律、行政法规和部门规章
  二、增资扩股应当履行的程序
  三、增资扩股应当注意的问题
附录一  融资租赁交易结构图及说明
  一、直接租赁交易结构图及说明
  二、售后回租交易结构图及说明
  三、厂商融资租赁交易结构图及说明
  四、转租赁交易结构图及说明
  五、（资金）委托租赁交易结构图及说明
附录二  法律、行政法规、司法解释、部门规章等
  一、《金融租赁公司管理办法》
  二、《商务部、国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题的通知》
  三、《外商投资租赁业管理办法》
  四、《企业会计准则第21号——租赁（2006）》
  五、《中华人民共和国合同法》（节选）
  六、《中华人民共和国民用航空法》（节选）
  七、《最高人民法院（关于审理融资租赁合同纠纷案件若干问题的规定）》

章节摘录

版权页：   （二）余值收益 余值收益，是指出租人通过处置租赁物残值或二手租赁物可以获得的收益。当承租人违约，出租人选择解除融资租赁合同并收回租赁物时，或者，当融资租赁期限届满，承租人选择退租、出租人收回租赁物时，出租人就可以通过处置租赁物残值或二手租赁物，而获得余值收益。获得余值收益，不仅是出租人控制融资租赁业务风险的重要方法之一，同时，也是出租人主要的赢利方式之一。特别是相对于厂商附属类融资租赁公司而言，因厂商附属类融资租赁公司，对租赁物有维修、再制造的专业能力，有租赁物销售的渠道和广泛的客户群体，所以，租赁物残值或二手租赁物的处置，不再是融资租赁公司的风险，而是新的利润增长点或新的收益收取点。余值收益的高低，依据出租人的交易结构、融资租赁业务各方的履约情况及租赁物的种类不同而有所差异，除了飞机、轮船、工程车等大型运输工具余值收益会高些外，一般为租赁物总金额的5％至25％。 （三）服务收益 服务收益，是指出租人为承租人提供融资租赁服务时通过收取手续费、财务咨询费等服务费获得的收益。融资租赁服务手续费，是出租人给承租人的报价方案中常有的一种费用。依据融资租赁业务总金额、风险大小、期限长短、交易结构和出租人的融资租赁业务偏好等不同，手续费的多少也不相同，通常为融资租赁业务总金额的0.5％至3％。出租人向承租人收取的财务咨询费，也是出租人可以获得的服务收益的主要来源之一。为了满足承租人较大金额的融资需求，出租人经常针对客户的整体需求，提供全方面的融资解决方案，并且依据承租人整体的融资融物需求金额收取一定比例的财务咨询费。依据融资融物总金额的大小、收取比例和方案的不同而有所不同，通常为总金额的0.2％至3％。 （四）运营收益 运营收益，是指出租人通过资金运作、财务杠杆运用、金融产品组合和规模经营等运营方式获得的收益。融资租赁涉及的承租人向出租人融资融物需支付的租息率一般都等于或高于人民银行规定的同期贷款基准利率（通常为人民银行贷款基准利率上浮10％至50％）。但是，出租人作为一个资金运作的中介平台或媒介，在资金运作实务中，基本可以依据应当对外支付款项和应当收取的租金之现金流的匹配程度决定新的融资金额和期限，合理地利用资金支出和收取之间的时间差、人民银行贷款利息差和金额差等获取差额收益。

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《融资租赁运作实务与法律风险防范》除了基本以我国现行有效的规范性文件为依据这一特点外，还具有着重介绍融资租赁的两种基本交易方式、融资租赁实务运作的基本流程、融资租赁实务运作遇到的问题及变通的解决方法等特点。

用户评论 (总计73条)

•   对融资租赁的法律风险防控讲得比较详细 很好
•   书的内容不错，既说明了融资租赁的理论，也讲明了融资租赁的实际操作，不过更多的偏重于融资租赁实操中的法律作了详细说明，适合初学者，很实用。
•   书籍是实际从事融资租赁的作者所写，内容还好，只是实践方面笔墨较少。
•   专业性很好的一本书，推荐刚涉足融资租赁行业的同行拜读。
•   最近正准备做融资租赁，应该是很实用的教材
•   适合初步接触融资租赁行业的人参考。
•   送货很快，作为融资租赁入门基础还是比较适合，比较全面
•   有助于增强融资租赁方面的法律知识，增强风险防控手段。
•   内容比较全面，适合融资业务人员
•   对实务讲的少
•   挺实用的，遇到问题学习一下，挺好。
•   专业书籍，值得购买！
•   很有特点的一本专业书
•   送货很快，服务很好，品质很好，赞一个！对工作很有帮助。
•   刚接触这一行，内容易懂，让我对这行有了一个初步的认识和了解，非常感谢！
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•   很专业的一本书，指导性很强
•   这本书是专业和入门都能收益的好书，我法务的同事看了说也想借阅！比我同时买的另外一本好多了！
•   本书虽然薄，但是都是精华，且适合大家阅读！！！！
•   不错的入门读物
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•   很实用，内容新
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•   理论清晰，实用性强
•   好好好好好~
•   书看的不错
•   该书抓住了融资租赁业务的几个关键风险点，即合同、租赁物、担保，注重融资租赁实操中的法律运用。
•   读了一段时间之后，感觉受益匪浅，让我了解到很多关于融资租赁方面的很多风险问题！！
•   可以说是对国内的融资租赁业的一次结构式的总结
•   当一本教科书用还可以，实务方面尤其是风险防范方面讲的好是不错的
•   內容很豐富，對於法律面的知識介紹了不少，也比較完整。但是感覺還是比較偏理論，而對於實務操作方面說的比較少，也缺乏國內各地具體操作時所遇到的問題。可作為打基礎的基本學習材料之一。
•   书写得不错，有理论有实务，但是书本印刷质量很一般，纸质薄不说，稍微捏一下油墨还会粘在手上，字糊掉
•   还没开始读，买了几十本，慢慢研究吧！
•   这本书还不错，要能配合点小案例就更好了！
•   这本书不错，属于入门级的，初学者挺适合！
•   适合初学者，可以的。
•   就是实际案例少了点
•   书还行，武汉发货的书有纸张粗糙的感觉。
•   比较专业，有点晦涩，值得学习。
•   比较有独创性吧，比较满意。
•   其他都挺好，送货超快。
•   挺好，正在看
•   还可以，就是版面的字排得太紧了。看起来累。
•   还没来得及看，但是书的纸张不咋的啊，内容也略显单薄
•   比较深奥！
•   很适合初学者，相对还算全面，但是理论论述不够深入，没有偏重融资租赁的特点进行论述，而只是进行了一些一般性的制度概述。适合没有法律基础的初学者阅读。
•   经验可以借鉴
•   个人认为还是可以，不过缺乏实例是本书唯一的缺陷。
•   定价太高，实务性不足
•   这本书的左边有三道被撕开的裂缝，很难想象一本书装订的地方竟然能被撕开；这是我在当当买书第二次如此令人气愤！！！！！！！！！！！
•   讲的比较基础，对于法律人士而言，第三章纯属废话连篇，其他内容凑合看吧
•   内容很一般，不具可操作性
•   书中实务运作蜻蜓点水，无实际价值；法律风险防范，基本罗列现行担保法律规定和纠纷解决机制，与融资租赁实际操作不接轨。书中也无实际操作案例，只有简易模式图，粗浅。总之，有名无实，可参考性和实务指导性差。
•   购买时误认为作者是北大蒋大兴教授的博士，因为作者在序言中写到感谢恩师北京大学博士生导师蒋大兴教授，加上是法律出版社的，就买了。买回来后，非常失望，书虽然很贵，但内容绝对是要理论没理论，要实务没实务。再回过头来，发现作者应该不是蒋大兴教授的博士，也不是北京大学的博士。
•   太多篇幅讲了法律基础知识，缺少实务操作内容。实用性太差。
•   很全的一本书，我们公司里很多人都有
•   盗版书真够恶心的了，关键还不卖个白菜价。无语。
•   内容简要明确，便于实践，推荐从业人员学习使用。
•   细节是最重要的，就书而言，亚马逊比其他网站都做得好，送货快，书整洁
•   对于学法律的，极为实用，逻辑清晰，内容全面，拜读，严重好评
•   反正我用着很好，也比较实惠。
•   务与法律风险防范
•   融资租赁运作实务与法律风险防范
•   内容详实，实务操作性