中国电子支付发展研究

出版时间：2008-8  出版社：经济管理出版社  作者：曹红辉  页数：372  字数：418000  
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前言

随着各种银行卡、非银行卡、网络支付、手机支付等多种形式的电子支付出现在人们日常经济生活中，一个新的产业——电子支付产业诞生了。电子支付的爆炸式发展成为现代生活中令人炫目的现象。可是与诸多产业培育初期一样，电子支付产业同样面临着各种意想不到的问题和障碍。首先，产业中各个不同的参与主体之间建立合理的利益结构，形成相互依存，相互制约，互利共赢的格局是产业发展环境的基本因素。其次，产业发展中多个问题的法律属性、多种法律关系如何界定，如何平衡多种法律关系，也是需要加以特别关注和研究的。再次，产业发展中的税务问题则成为影响的关键因素之一。与文化差异相比，税收问题更加直接和敏感。最后，使用现金支付的习惯更是电子支付的主要竞争者。这些问题一方面需要在发展中逐步探索，另一方面则要进行前瞻j生研究，以避免偏差，指导实践活动。严格而言，电子支付尚不能称之为独立的产业，毕竟它只是金融活动中的支付结算服务，是各种交易活动的关键环节。然而，美国的PAYPAL及各种电子商务企业等的出现以及在资本市场的优异表现吸引了众多IT行业的从业者、金融业的技术服务者、专业投资者等的眼球。网络泡沫之后，大家期待着新的奇迹的出现。电子支付这个基于各类电子信息交换网络的金融服务形式则成为最为合适且具有相当实际经济活动基础的创新型商务模式。中国社会科学院金融所支付清算研究中心经过三年多的努力，在各方的大力支持下，对电子支付发展的产业环境、法制环境、税收环境、行为规范与风险管理等问题展开系统而深入的研究，取得了初步成果，形成了“电子支付系列研究”丛书。我们期待业界、学术界、监管部门有价值的讨论，更希望以此推动该领域诸多问题的研讨和解决，抛砖引玉，以待方家。

内容概要

随着收入的增长和电子、通信技术的发展，人们越来越多地改变现金支付的习惯，采用银行卡，甚至通过互联网和手机等电子形式的工具进行支付。本书从电子支付发展中面临的产业环境、法制环境及税收三方面问题进行了系统、深入的研究，重点对当前电子支付产业中的利益结构、定价机制、信息共享机制、信息安全、反欺诈和盗窃行为、虚拟货币的界定与监管以及相关的税收问题等加以分析，并提出了一系列的改进建议。

作者简介

曹红辉，经济学博士、金融学博士后，中国社会科学院金融研究所金融市场室主任、支付清算研究中心秘书长，世界银行金融咨询顾问、亚洲开发银行顾问、APEC资产证券化专家组成员、美国哥伦比亚大学高级访问学者、美国经济学会会员。

书籍目录

第一部分 电子支付发展的产业环境  第一章 国内外电子支付发展的比较    第一节 全球电子支付发展状况    第二节 部分经济体电子支付的发展状况    第三节 中国电子支付产业的发展状况  第二章 中国各类电子支付工具的发展情况及其规模估算    第一节 卡基支付    第二节 网络支付    第三节 移动支付  第三章 利益结构、定价机制、信息共享与中国电子支付产业的发展    第一节 中国主要电子支付工具与传统支付方式的竞争分析    第二节 利益结构对中国电子支付产业发展的影响    第三节 定价机制对中国电子支付产业发展的影响    第四节 信息共享机制对中国电子支付产业发展的影响  第四章 初步结论    第一节 研究的基本判断    第二节 政策建议  参考文献第二部分 电子支付发展的法律环境  第一章 电子支付的法律环境    第一节 电子支付的法律问题与基本法律关系    第二节 部分经济体关于电子支付的法律规定    第三节 中国关于电子支付的法律规定  第二章 电子支付中的若干法律问题    第一节 电子货币与虚拟货币的法律问题    第二节 电子签名在网上支付中的应用    第三节 第三方网上支付平台的法律问题    第四节 电子支付中的网络欺诈    第五节 电子支付的隐私权利保护    第六节 信用卡的若干法律问题    第七节 改善中国电子支付法制建议  结论  参考文献第三部分 电子支付中的税收问题  导言 电子支付的概念、分类及税收原则的适用  第一章 电子支付税收的基本原则  第二章 电子支付的税收政策框架  第三章 电子支付税收的国际经验及其启示  第四章 完善电子支付税收的政策建议  参考文献  后记

章节摘录

第一章 国内外电子支付发展的比较第一节 全球电子支付发展状况一、全球电子支付发展现状在发达国家，大额支付系统都是大额电子支付系统，如美国的联储电划系统（FEDWIRE）、清算所银行间支付系统（CHIPS），又如英国的清算所自动支付系统（CHAPS）、瑞士的银行间清算系统（SIC）等。中国国家现代化支付系统（CNAPS）以大额电子支付系统为主体，以计算机网络为支撑环境，将中央银行各分支机构和商业银行有机连接起来。小额支付系统中的电子支付主要是以客户发起支付命令的方式实现电子化，因客户的支付导致银行间的清算使用上述的大额支付系统，目前基本已经实现电子化。中国人民银行2005年发布的《电子支付指引（第一号）》的第2条将电子支付界定为：“电子支付是指单位、个人（以下简称客户）直接或授权他人通过电子终端发出支付指令、实现货币支付与资金转移的行为。电子支付的类型按电子支付指令发起方式分为网上支付、电话支付、移动支付、销售点终端交易、自动柜员机交易和其他电子支付。”

后记

这应该是国内少有的对电子支付进行的系统研究。在中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、国际清算银行等有关部门及国际支付清算组织等的大力支持下，该项研究历经三年，我们一直期待着产业发展中标志性事件的发生。如今，在研究成果基础上形成的丛书书稿终于完成了修改。该丛书的前两本涉及了当前中国电子支付发展中的主要问题。它们之所以问世，首先，要感谢中国人民银行支付结算司司长欧阳卫民、金融所所长李扬、中国银联总裁许罗德、VISA国际组织大中华区总经理张楷淳、VISA国际组织中国首席代表赵卉女士、开联信息技术有限公司董事长印甫盛等的鼎力支持与帮助。其次，本书的问世离不开研究团队的努力，在此，作为研究的支持者，我要感谢所有参与者的无私奉献和专业精神。荆林波、刘波、赵京桥、孟晔、马蒙蒙、马彦华、王红梅、苏会燕参与“电子支付发展的产业环境研究”。“电子支付发展的法律环境研究”则有阿拉木斯、陈琳、蒋睿、孟静、张哗、戴伟、乔聪军、白永强、孙浩、刘先锋参与。“电子支付中的税收问题研究”由石坚、夏杰常、陈文东、李凤山、郑群等参与研究。最后，我们更要感谢那些电子支付领域为公众谋福利的探索者和尝试者，是他们的存在，使得这项研究才具有了真正的价值。我相信，本书不应是对该领域探索的结束，而是人们改进自身支付的安全便利条件的开始。

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《中国电子支付发展研究》由经济管理出版社出版。