现代企业内部审计精要

出版时间：2011-4-29  出版社：中信出版社  作者：尹维劼 主编  页数：482  
Tag标签：无  

内容概要

《现代企业内部审计精要》是我多年来看到的最具实用价值、最受基层内部审计人员欢迎的培训教材和审计手册之一。本书从2006年出版以来已推出第三版，即可见其受欢迎程度。本书该版框架上将原第一篇和第八篇合并为“内部审计基础与展望”篇；按“风险导向”的思路对原书进行调整，如用风险导向确定计划、方案等；审计程序更加优化和规范，文书和技术技巧增添了新的内容；在审计实务和审计案例中增加了合规性审计、信息系统审计、内部控制评?和公司治理审计等；并采纳许多读者的意见，将风险审计更名为风险管理审计。

作者简介

尹维劼，1967年出生于湖南靖州，1995年获北京经济学院审汁专业硕士高级圈际注册内部控制师、国际注册内部审汁师、中国注册会汁师、高级会汁师及北京市高级审汁师专家评委。
现任北京汽车集团有限公司审汁室主任，曾被授予全国内部审计先进工作者、全圈机械行业内部审汁先进工作者、北京市内部审计先进工作者荣誉称号多年来受中国内部审汁协会、北京市内部审计协会、高等院校、大型企业集团、会汁师事务所和江苏省总会汁师?会等之邀，讲授内部审汁、内部控制及财务管理等课程。
代表作：《创业丛书》(总主编)、《现代企业投资精要》(丛书总策划)、《现代家庭生活与理财》(丛书总策划)、《现代企业理财韬略》(主编)、《现代会计自学入门》(合著)、《行销谋略》(专著)、《投资实务》(主编)等。另发表的审汁论文有《试述企业集团实施以内部控制弹价为基础的风险导向审计之策略》、《中国内部审汁模式研究》、《内部审汁机构设置模式比较》、《试沦重点审汁区域法》等

书籍目录

第一篇 内部审计基础与展望
 第一章 职能定位
 第一节 基本概念
 第二节 现代企业内部审计特点
 第三节 现代企业内部审计职能
 第二章 机构设置
 第一节 公司治理与内部审计
 第二节 内部审计机构设置
 第三节 内部审计外包
 第三章 职业要求
 第一节 职业道德规范
 第二节 职业技能与知识
 第三节 人际关系
 第四节 职业后续教育
 第四章 规范管理
 第一节 我国内部审计的行业管理
 第二节 内部审计准则及其指南
 第三节 部门管理
 第四节 项目管理
 第五节 质量控制
 第五章 审计信息化
 第一节 审计信息化的作用
 第二节 审计信息化框架
 第三节 审计信息化建设方案
 第六章 内部审计展望
 第一节 企业内部审计的产生以及领域拓展趋势比较
 第二节 企业内部审计的国际比较
 第三节 内部审计国际组织
 第四节 我国企业内部审计的发展
第二篇 审计程序
 第一章 项目分类规程
 第一节 立项评估
 第二节 常规确认项目规程
 第三节 简易确认项目规程
 第四节 咨询项目规程
 第二章 项目计划阶段规程
 第一节 制订项目审计计划
 第二节 制定项目实施方案
 第三节 审前准备
 第三章 项目实施阶段规程
 第一节 进点会
 第二节 相关业务内部控制有效性测试并修订项目审计方案
 第三节 审计取证及形成原始审计工作底稿
 第四节 编制汇总审计工作底稿
 第四章 项目报告阶段规程
 第一节 审计发现与期中报告
 第二节 撰写审计报告
 第三节 审计报告定稿
 第四节 项目文件归档
 第五章 项目追踪和成果利用
 第一节 整改情况调查
 第二节 后续审计
 第三节 成果利用
第三篇 实用文书
 第一章 综合管理文书
 第一节 审计规划书
 第二节 年度审计计划
 第三节 项目管理文书
 第四节 派驻审计审理文书
 第五节 审计送达文书
 ……
第四篇 技术方法
第五篇 实战技巧
第六篇 实务指南
第七篇 经典案例

章节摘录

版权页：插图：数据采集转换系统，包括现场采集和远程采集两种模式，同时对采集的数据能够直接进行条件字段和SQL语句方式查询，并支持数据按照不同格式进行导出的功能。审计作业工具系统区分现场审计作业工具系统和远程联网审计作业工具系统两种。其中，现场审计作业工具系统主要支持单机作业和局域网络作业模式，其审计模式为业务审计，具体包括项目管理、审计程序管理、审计辅助工具、专业审计作业Office工具、效益评价体系等功能模块；远程联网审计作业工具的审计模式为数据审计，支持局域网络和广域网络的作业模式，与远程数据采集转换配套。专业审计系统是为特定的审计对象、特定的审计领域进行辅助作业和管理的工具，比如财政审计、金融审计、基建投资审计等。审计管理信息系统是审计主管部门或者审计机关进行内勤审计、审计人员队伍管理、审计工作管理、审计信息管理的计算机信息管理系统。内控流程平台是针对现代审计的发展要求，审计充当企业风险管理和内控措施执行监管的职能要求专门设计的信息管理系统，其核心包括战略平台、设计平台、实施平台、监管平台等功能模块。3.审计信息化全面解决方案的各系统之间关系。系统通过信息门户进入，实现单点登录。在各系统独立使用时，同时具备系统独立登录的功能。审计管理信息平台提供所有审计软件系统的开发、部署、实施平台，开发各应用系统的具体业务部件，同时提供各系统之间的内部沟通机制和数据管理机制，并提供系统的二次开发平台和数据接口。数据采集转换系统从被审计单位进行数据采集，为审计作业工具系统和专业审计系统提供被审数据，并为审计管理系统提供被审计单位的原始数据。审计作业工具系统将采集转换的数据按照现场审计和联网审计的模式进行审计信息化，并将审计的过程资料传递给审计管理信息系统，同时接受审计管理信息系统对审计作业的指导。专业审计系统将采集转换的数据进行审计信息化，接受内控流程平台关于内控措施的指导，并将审计结果传递内控流程平台，丰满内控措施。审计管理信息系统一方面直接获取采集转换数据，另一方面通过审计管理体系指导审计作业过程，并从审计作业工具系统和专业审计系统获取审计过程数据，同时从管理角度指导管理内控流程。内控流程平台除了独立运行与单位的各业务和管理流程外，与审计作业工具系统、专业审计系统进行审计工作协作，指导审计过程，并不断完善内控措施，同时，内控流程平台与审计管理信息系统协作，对审计工作内部控制措施进行全面管理。

媒体关注与评论

越来越多的内部审计现任采用外包的方式进行，社会审计承揽了这块业务。就要懂得如何去做内部审计。最重要的是，要从企业的角度考虑问题，满足企业的需要，增加食业的价值。这本书可以帮助社会审计人员提高内部审计共作效率。　　——原中国注册会计师协会会长 崔建民我国内部审计与政府审计千丝万缕的联系是难以割断的。同属审计体系的这两人分支，有许多共同点，相互间需要交流，尤其是审计的技术办法、技巧，政府审计人员也应该向内部审计人员学习。这本书给了我们很好的素材，值得看看。　　——审计署总审计师孙宝厚这本书从理论到实务，内容完整，讲解透彻，且辅以大量经典案例，增强了本书的可读性，使读者易于理解。总体上说，本书是一本非常值得推荐的内部审计教材，也应作各企业领导、从事内部审计理论和实务工作的人员手中必备的一本工作手册。　　——读者

编辑推荐

《现代企业内部审计精要(第3版)》：操守现代企业内部审计之双重职能：确认工作和咨询活动核心目的：为组织增加价值并提高组织的运行效率

用户评论 (总计62条)

•   内部审计开展业务和培训的经典之作。
•   这本书很不错，对于学习审计的人来说，不仅有理论而且还有许多案例可供参考借鉴，为以后的实际从事审计工作打下扎实的基础！！！
•   还不错，再多点案例或审计报告就更好了
•   作者语言简练，逻辑归纳很有条理，内容切合实际，完全没有专业书籍枯燥难懂的感觉。本书是一种侧重于引导你分析问题、解决问题的思路，而不是孤立地赘述具体操作的方法，就好像那种引领你掌握了事物的本质和精髓，而其它的都可以游刃有余了，是一种比较高的境界。值得推荐。
•   先读了几页，感觉是多年沉淀的精华，好好学习中。
•   还没看 给公司买的 是员工点名要的 应该不错
•   书中内容适合搞内审的人员使用，很有借鉴作用
•   一共买了五本都是内审的书,就这本比较合适.
•   内容丰富，讲解的比较透彻,值得一看.
•   非常实用的书!对我现在开展内审工作非常有用。
•   蛮实用的一本书，值得推荐
•   很实用内容全面
•   书的质量很不错，很好的一本书！！
•   书很不错，内容深入浅出，受益匪浅。送货也非常快，当天到达。
•   呵呵，不错的一本书，内容还没看，就是书皮有点脏了
•   很实用哦，好
•   同事推荐的,很实用.
•   书超好，领导给个好评！
•   物流及服务都好，书 也不错！
•   拿到手之后看了，感觉书真的很不错，值得学习。
  值得精读。
•   书的质量不错，快递也很有速度
•   很满意，是我想要的图书，装订质量很好
•   在看，都还不错
•   质量看着挺好
•   找了很久，正是我想要的，是一本好书
•   还没顾得上看，大概翻了翻，不错
•   内控经典书籍
•   此书工作需要，要有一定业务知识才能理解
•   本书内容比较全面，作为一个刚刚进入内审行业的人员从中系统学习到挺多的。
•   非常好的一本书，比较全面、实用
•   挑了很久，不知道内容全不全
•   第一次在当当买书，是同学推荐的，算的上物美价廉，书是正版，挺满意的，以后会继续光顾，值得推荐！
•   翻了一下 觉得很实用 很不错
•   是本不错用的书本，可以借鉴相关内容到实际工作中！
•   书的性价比还不错，就是送货速度太慢了！！！
•   研读中，大部分方法可以借鉴，不错
•   写的不错，理论知识丰富
•   适合从事本职业的人做工作参考
•   工具书，现学现查。还可以。
•   书分三部分来写的，第一部份有很多东西和学校的教材一样，可读性差一些。后面的实务和案例稍好一些。整体上没有达到预期。不过审计的书也确实不好写，能写到这样也算不错了
•   书面比较脏
•   没有想象中得好，只能说还可以一阅
•   有点空洞，实操性理论性都不深入
•   向专业人士推荐！好用！
•   这本书还不错，结构比较清晰，语言还算精炼，也几乎涵盖了内部审计的各方面，对提高内审的工作质量有非常大的帮助。
•   这本书让我从一个初学者知道了审计的重要性，让我更加坚定自己的岗位，比较适合初学者。
•   一本内容很实用的书，最后还有案例，特别好。
•   要买内部审计书选它是不错的，内容基本贴近实际，具有一定的参考价值
•   该书非常优秀，适合各类人士学习，知识全面、详细，深度合适，适于初学者入门，也适于已有经验者深造学习。
•   实用操作性兼理论知识，附送表格光盘就更好了
•   对现在的工作有一定的帮助，书的质量不错，内容有理论，有案例，感觉不错
•   书不错，包装太省了点额，就一朔料袋包着，到手时袋子破损了，封皮都划伤了啊。。。。。。。
•   对我的稽核工作蛮有帮助
•   这本书作为内审工作初学者还是有很大用处，入门级别的，不错
•   正版，质量不错，详细，发货速度快。。。
•   没想到速度真快啊，第二天就收到书了。质量还可以了，不是盗版书。
•   速度很快，是正版书，非常喜欢
•   不错的书！增长各方面知识。
•   没有塑封，被磨了
•   贵是贵了点，还是值得的
•   内部审计入门课本
•   此书一般，内容了无新意，价格奇高