中国银行业并购重组业务发展与并购贷款政策研读

出版时间：2010-7  出版社：中国金融  作者：王科进 编  页数：252  
Tag标签：无  

前言

　　从西方国家经济发展的历程可以清楚地了解到，企业通过并购而成为巨型企业是现代经济史上一个突出的现象。当今世界上著名的大公司，几乎没有一家不是通过并购发展起来的。企业并购满足了企业业务扩张的需要，帮助企业实现了规模经济，企业只有善于融资而又积极从事并购，才能够做大做强。从十九世纪末以来，以美国为代表的西方国家，已经出现了五次较大规模的企业并购浪潮，每一次企业并购浪潮在实践上均推动了经济的发展，加速了现代公司体制的形成，也造就了一大批大型跨国企业。特别是从上世纪90年代中后期开始的第五次并购浪潮，并购的金额巨大、规模惊人，跨国并购也越来越多。在企业并购的实践中，从企业并购的目标设计、程序操作、完成交易到效果评价，已经形成了一套完整的并购业务管理体系。很多国家的政府在并购方向的把握、政策的引导以及法律的约束方面，建立了一整套法律法规体系，使并购活动有法可依，使公众的利益得到保护。法律法规体系的建立在企业的并购活动中发挥了重要作用。

内容概要

本书全方位介绍了商业银行在企业并购重组中的角色与作用，特别对商业银行促进并购重组的利器——并购贷款——以“庖丁解牛”方式进行了层层剖析，是企业进行并购重组、商业银行开展并购融资业务的实用读本。

书籍目录

并购业务概述并购基础知识及分类  一、并购的概念及背景  二、并购的交易类型  三、并购的支付方式  四、并购交易中的实际控制我国并购市场的发展  一、我国企业并购的历程  二、我国并购市场的现状银行的并购业务  一、投资银行的并购业务  二、商业银行的并购业务并购的动因  一、协同效应理论  二、并购的其他动因并购业务的要点  一、并购过程管理  二、寻找目标企业  三、尽职调查  四、企业价值评估  五、交易结构设计  六、并购完成后的整合  七、并购交易的风险  八、并购法律法规和审批指导    《商业银行并购贷款风险管理指引》研读第一章  总则第二章  风险评估第三章  风险管理第四章  附则    并购业务法律法规汇编中国银监会关于印发《商业银行并购贷款风险管理指引》的通知中华人民共和国证券法（2005年修订）企业国有资产监督管理暂行条例上市公司收购管理办法（2008年修订）上市公司重大资产重组管理办法关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定国家国有资产管理局关于转发《国务院办公厅关于加强国有企业产权交易管理的通知》的通知财政部关于修订《企业国有资产产权登记管理办法实施细则》的通知企业国有产权转让管理暂行办法关于企业国有产权转让有关事项的通知

章节摘录

　　目前我国有5家国有商业银行（国家开发银行已成功改制为第5家大型国有商业银行），11家股份制商业银行（如招商银行、光大银行等），百余家城市商业银行（如北京银行、南京银行等）。上述商业银行只要符合《指引》规定的资质，皆可向银监会申请开展并购贷款业务。　　符合上述条件的商业银行在开展并购贷款业务前，应按照《指引》的要求制定相应的并购贷款业务流程和内控制度，向监管机构报告后实施。商业银行开办并购贷款业务后，如发生不能持续满足以上所列条件的情况，应当停止办理新发生的并购贷款业务。　　根据2002年制定的《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。良好的内部控制制度可以有效地防范银行操作风险，因此，《指引》把这条要求列在了所有条件之首。然而，由于我国商业银行自身缺乏风险控制的文化、公司治理结构不完善、银行内部组织结构不合理等原因，我国商业银行的内部控制一直面临巨大的挑战。2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》，该规范将内部控制科学定义为“是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程”。内部控制的目标是“合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略”。该规范的出台，有助于商业银行提高经营管理水平和风险防范能力。

编辑推荐

　　本书第一篇对商业银行并购业务进行了概括叙述；第二篇针对银监会出台的《商业银行并购贷款风险管理指引》全文进行逐条解读；第三篇汇编了并购业务法律法规。本书旨在促进商业银行灵活运用并购贷款，同时有效控制风险。　　本书对国内外并购贷款发展趋势和基础理论、并购贷款发展策略、操作流程、风险特征、评估要素、监管标准以及实践中的问题和对策进行了系统总结和梳理，具有很强的指导性和实用性。