商业银行经营管理学

出版时间：2009-8  出版社：中国金融出版社  作者：王志武，徐艳 著  页数：434  

前言

　　商业银行是现代经济的信用中心、支付结算中心和金融服务中心，并且有强大的信用创造和货币供应调控能力，被誉为现代社会经济的神经中枢，是金融系统的主干。在我国，商业银行资产占全部金融机构资产总额的比重、银行从业人员占金融业从业人员总数的比重都在60％以上。这些决定了《商业银行经营管理学》课程是金融学专业的核心课程之一。　　现有的商业银行经营管理方面的教材和专著，大体出自三个方面：其一是翻译西方发达国家20世纪70年代至90年代的书籍，其二是我国银行从业专家编写的教材，其三是大专院校和研究所教研人员编写的专著或教材。其中，有些书籍对本学科基本知识的传播功不可没。例如，由中国农业银行研究室翻译，中国金融出版社1991年出版的《银行管理》（美国蒂莫西·w．利克著）比较全面地介绍了西方银行管理的理论、方法和操作规范；由黄新民、李志成主编，湖北科技出版社1994年出版的《银行经营管理》对银行的“三性”管理作出了系统深入的介绍；由戴国强主编，高等教育出版社1999年出版的《商业银行经营学》对商业银行的业务经营作出了较全面的介绍；由厦门大学郑鸣主编，清华大学出版社2005年出版的《商业银行管理学》对历次《巴塞尔资本协议》和银行风险管理的研究与介绍较为系统深入。

内容概要

　　本教材一共十二章，可分为五个部分。　　第一章“概论”可视为一个独立部分，从商业银行的起源和发展现状以及商业银行的基本职能、经营机制、组织结构、主要财务报表、经营环境、开业—扩展兼并—清算过程等方面，勾画出商业银行的概貌。　　第二章至第七章为第二部分，主要介绍和讨论银行资产负债管理，也可归纳为资产负债表内业务管理。其中，第二章和第三章分别介绍银行资本和银行负债，讨论了银行全部资金来源及其管理要点。第四章和第五章分别介绍银行信贷和证券资产管理，讨论了银行最主要的资金运用方式。第六章和第七章分别介绍现金资产和流动性管理、资产负债联合管理，从“三性”均衡角度讨论了资产负债综合管理。　　第八章和第九章为第三部分，主要讨论银行中间业务或表外业务和国际业务管理。这两类业务大部分不占用银行资金，但是，受制于国内金融市场和国际金融市场条件。这两类业务只在发达的大城市发展比较快，有的还潜藏着巨大的风险。　　第十章和第十一章为第四部分，分别讨论了银行盈利性管理和安全性管理。加上第六章的主要内容，读者可以看到，本教材对银行盈利性、安全性和流动性进行了专题介绍和讨论。　　第十二章为第五部分，主要介绍银行创新、发展趋势与战略管理。其中大部分内容已超出狭义的经营管理范畴，但是，考虑到银行发展和银行管理的持续性和前瞻性，将这些内容作为本教材的结尾是恰当的。

书籍目录

第一章 概论第一节 商业银行的起源和发展专栏1—1 本书适用范围与教学建议第二节 商业银行的主要业务第三节 商业银行的组织结构与经营机制第四节 商业银行的经营环境与外部监管第五节 商业银行的组建、扩展与解散第二章 商业银行的资本管理第一节 商业银行的资本定义与构成专栏2—1 银行市场价值与评估值第二节 银行资本的作用与监管难点第三节 资本充足率专栏2—2 市场风险对资本的要求专栏2—3 操作风险对资本的要求第四节 资本计划第三章 银行负债业务与资金成本第一节 银行的存款业务第二节 非存款负债专栏3—1 基金托管业务对银行资金来源与运用的影响第三节 银行资金成本第四节 银行资金内部转移及价格第四章 贷款管理第一节 贷款的种类与一般程序第二节 工商贷款专栏4—1 工商企业现金流量预算与可循环使用贷款额度匡算第三节 不动产贷款、消费贷款及其他贷款第四节 贷款偿还方式、计息方法与精算利率第五节 贷款资产组合控制与内部规范第六节 贷款检查、评级与有问题贷款处理第七节 贷款定价专栏4—2 客户盈利能力分析与贷款定价第八节 贷款资产证券化专栏4—3 美国次贷危机及其教训第五章 银行证券资产管理第一节 银行证券投资的目的与工具选择第二节 银行证券资产组合的期限管理专栏5—1 债券投资的收益、风险及价格评估第三节 债券投资的避税组合专栏5—2 我国国有银行可以利用的主要税收优惠政策第六章 现金资产管理与流动性管理第一节 现金资产管理专栏6—1 中国农业银行邯郸分行金库5100万元现金被盗案第二节 银行流动性供求预测和流动性计划第三节 流动性管理策略第七章 资产负债联合管理第一节 资产负债管理原则和方法第二节 利率敏感性缺口管理专栏7—1 持续期缺口管理第三节 资产负债比例管理第四节 资产负债综合管理第八章 银行中间业务和附表业务管理第一节 银行中间业务和表外业务概述专栏8—1 美国商业银行理财业务简介第二节 中问业务的收益与成本管理第三节 附表业务的种类及管理第九章 银行国际业务管理第一节 国际业务概述专栏9—1 国家风险的分析指标和评估国家风险的常用方法第二节 商业银行外汇买卖业务第三节 商业银行的国际结算业务第四节 国际资产业务第五节 跨国银行业务第十章 商业银行风险管理与内部控制第一节 商业银行风险及其管理概述第二节 信用风险管理专栏10—1 客户信用能力评估与授信额度第三节 市场风险管理专栏10—2 衍生金融工具的利用第四节 操作风险管理专栏10—3 全面风险管理及金融风险综合评估方法介绍第五节 银行内部控制系统专栏10—4 法国兴业银行与英国巴林银行巨额亏损案的教训第六节 商业银行财务控制和内部审计第十一章 银行盈利性管理与经营状况评价第一节 商业银行财务报表及财务指标分析第二节 商业银行成本一利润分析第三节 商业银行成本一利润目标管理第四节 量本利分析法在银行经营中的运用第五节 商业银行经营状况与竞争力评价专栏11—1 中国工商银行经营状况评价第十二章 商业银行创新与战略管理第一节 商业银行创新第二节 现代商业银行发展趋势第三节 商业银行战略管理专栏12—1 商业银行经营计划及其内部平衡主要参考文献

章节摘录

　　直到1980年，美国的《放松银行管制法》对商业银行经营范围的规定有了很大放松，从法规角度开始允许银行业务范围拓宽和两种性质的银行相互融合。　　1986年，《怀特研究报告》问世，该报告称1929—1933年大危机中，美国5000多家商业银行倒闭的主要原因，并不是如格拉斯等人当初所说的那样是由于商业银行参与了投资银行业务，真实的原因应该是主管部门的监管不力和政府的决策失误。《怀特研究报告》一定程度上动摇了《格拉斯一斯蒂格尔法》的立法依据，也为日后废除此法奠定了舆论基础。　　1995年7月初，美国众议院银行事务委员会通过了一项法律修正案，允许商业银行与保险公司合并经营，即在各州法律许可的情况下，银行可参与保险业务，保险公司也可以从事银行业务。新法案自1997年3月30日起生效。这意味着商业银行进一步扩大经营范围得到法律支持。1994年9月美国颁布了《州际银行法》，允许商业银行从1997年6月1日起跨州经营金融业务，设立分支机构，该法打破了70年来美国单一银行制度的法律限制。　　美国国会在1999年11月4日通过了《金融服务现代化法》（Financial Services Modernization Act of 1999）。它的立法基础就是为了建立一套允许银行、证券公司、保险公司和其他金融服务提供者之间可以联合经营、审慎管理的金融体系，从而加强金融服务业的竞争，提高其效率。该法案终于废除了1933年的《格拉斯一斯蒂格尔法》的第20条和第23条，为商业银行和投资银行的联合经营提供了法律保障以及人事交叉方面的便利。《金融服务现代化法》的出台，使美国断断续续运行近70年的《格拉斯一斯蒂格尔法》终于消亡，美国商业银行的业务全能化终于名正言顺了，它标志着美国金融业（不仅仅是商业银行）开始进入一个全新的发展时期。

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　　《商业银行经营管理学》体现了作者坚持“盈利性、流动性和安全性”均衡这一银行经营的核心原则和“六分继承、三分更新、一分创新”的编写思路。