金融企业审计与金融业务监管

出版时间：2006-12  出版社：中国财经出版社  作者：蒋燕辉  页数：714  字数：735000  

内容概要

　　《金融企业审计与金融业务监管》是关于研究“金融企业审计与金融业务监管”的专著，书中介绍了当前金融变革和金融监管问题，分析了金融审计的基本方式和技巧，又结合国际金融环境和《巴塞尔新资本协议》的监管精神，介绍了审计在风险管理中的作用。

书籍目录

前言
第一章 金融监管体系概述
　第一节 金融监管体系与监管环境
　　一、金融监管概念体系及特征
　　二、金融企业监管的主要目标和体制
　　三、金融监管的理论基础
　　四、金融监管环境
　第二节 金融监管法规与监管机构
　　一、金融法规体系概述
　　二、《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》
　　三、金融业监督管理法与金融业监管体制
　第三节 金融审计与金融业务内部监管
　　一、金融审计的主要类别和特征
　　二、金融审计特征、程序及方法
　　三、金融审计与金融监管的内在联系
　　四、金融审计与金融监管的固有局限性
　　五、哲学对审计和监管的指导作用
　思考题
　参考文献
第二章 金融企业内部控制体系综述
第三章 金融企业会计要素审计与稽查
第四章 金融企业贷款项目稽查和审计
第五章 金融企业财务、非财务绩效的整体审计考评
第六章 金融企业经济责任审计
第七章 中国金融司法审计
第八章 国内外金融审计教学案例及点评

章节摘录

　　6.商业银行的组织机构。所谓商业银行的组织机构是指商业银行为保证其正常经营，并执行其意志而设立的有关机构。根据《公司法》的规定，商业银行的组织机构包括股东大会、董事会、监事会及经理。（1）股东大会。股东大会是商业银行的决策机关，也是最高权力机关，由全体股东组成。股东会是非常设的会议机关，对公司的重大事务行使决议权，股东通过股东大会行使自己的股权。（2）董事会。董事会是商业银行的业务执行机关，由股东大会选举产生的董事组成，代表股东执行股东大会的决议，向股东大会负责并报告工作。董事会负责制定银行的有关经营方案，对银行的经营活动负责。董事会设董事长，为商业银行的法定代表人。（3）监事会。监事会是商业银行的监督机构，其成员由股东大会选举产生的监事组成。监事会的主要职责是代表股东大会检查商业银行的财务，对董事、经理执行职务时违反法律、法规或银行章程的行为进行监督，对董事和经理损害银行利益的行为予以纠正。（4）经理（行长）。经理（行长）是商业银行的行政主管，是负责银行业务活动的高级职员。经理由董事会聘任或解聘，并对董事会负责。经理可以列席董事会会议。经理的主要职责是组织实施董事会决议，主持银行的经营管理工作，拟定银行内部的机构设置方案和有关管理制度。　　7.商业银行的经营管理。《商业银行法》规定：商业银行的经营管理必须遵循安全性、流动性、效益性的“三性”原则。（1）安全性。安全性是商业银行经营的基本需要。它要求商业银行在业务活动中确保其资产、收入、信誉以及所有的经营生存发展条件免遭损失，在整个经营管理过程中采取必要的有效措施，使其经营风险降到最低程度。商业银行作为信用资金的中介机构，面临着比一般企业更大的风险。为了有效降低风险、保持稳定经营，商业银行应加强对宏观经济形势、市场利率水平、证券市场状况等的分析和预测，坚持严格的客户资信调查和评估，强化内部管理，谨防金融犯罪，并且遵守国家法律，依法开展经营活动，以获得安全经营的社会支持。　　……

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《金融企业审计与金融业务监管》由中国财政经济出版社出版。