商业银行财务管理

出版时间：2012-12  出版社：清华大学出版社  作者：梁红霞 编  页数：263  

前言

　　金融既是国家经济的命脉，也是现代经济体系的核心支撑；商业银行服务不仅惠及企业和千家万户，而且影响国家经济的各个领域，在促进生产、开拓国际市场、拉动就业、支持外贸、赈灾救灾、国民经济发展、改善民生、构建和谐社会中都发挥着重要作用。　　商业银行财务管理是金融管理专业的重要基础课程，也是金融企业从业者必须掌握的基本知识技能。当前，国际金融业的迅速发展与国际金融市场的激烈竞争，对从事商业银行财务管理人员的素质要求越来越高。社会发展和国家产业变革需要大量具有理论知识与实际操作技能的复合型的商业银行财务管理专门人才。保障我国全球经济活动和国际金融服务业的顺利运转，加强现代商业银行财务管理从业者的应用知识技能培训、强化专业综合业务素质培养，增强企业核心竞争力、加速推进金融产业化进程、提高我国商业银行财务管理水平，更好地为我国金融经济和商业银行财务管理教学实践服务，这既是金融企业可持续发展的战略选择，也是本书出版的目的和意义。　　本书作为高职高专金融管理专业的特色教材，严格按照教育部关于“加强职业教育、突出实践能力培养”的教学改革要求，突出实操性、注重实践技能培养；本书的出版不仅有力配合了高职教学创新和教材更新，也体现了高职办学育人注重职业性、实践性、应用性的特色，既满足了社会需求，也起到了为国家经济建设服务的作用。　　全书共九章，以培养学习者应用能力为主线，坚持以科学发展观为统领，结合国际金融银行财务运作管理发展的新形势和新特点，系统介绍了商业银行财务管理概述、商业银行资本管理、商业银行现金管理、商业银行贷款管理、商业银行投资管理、商业银行成本费用管理、商业银行收益和利润分配管理、商业银行的风险管理、商业银行财务分析等商业银行财务管理的基本知识，并配有同步练习训练以提高学生的应用技能。　　……

内容概要

　　《高职高专金融保险专业系列教材·金融保险企业岗位培训教材：商业银行财务管理》根据巴塞尔协议、商业银行资本充足率管理办法、金融企业财务通则、商业银行操作风险管理指引等管理规定，结合高职高专金融管理专业的教学要求，深入浅出地介绍了商业银行财务管理概述、商业银行资本管理、商业银行现金管理、商业银行贷款管理、商业银行投资管理、商业银行成本费用管理、商业银行收益和利润分配管理、商业银行的风险管理、商业银行财务分析等商业银行财务管理的基本知识，并通过同步练习提高其应用技能。　　《高职高专金融保险专业系列教材·金融保险企业岗位培训教材：商业银行财务管理》具有知识系统、内容翔实、案例丰富、通俗易懂、注重培养岗位技能与实践应用能力的特点，并采取规范、统一的格式化体例设计，既适用于高职高专金融管理专业的教学，也可以作为商业银行从业人员的在职培训教材，同时还可供广大社会读者阅读参考。

书籍目录

第一章 商业银行财务管理概述第一节 商业银行财务管理的要素一、商业银行财务的含义二、商业银行财务管理的要素三、商业银行财务管理的基本要求第二节 商业银行财务管理的环境一、财务管理环境的概述二、财务管理环境的常规分类第三节 商业银行财务管理的目标一、商业银行财务管理的总目标二、商业银行财务管理的具体目标第四节 商业银行财务管理的观念一、货币时间价值二、风险报酬本章知识小结第二章 商业银行资本管理第一节 商业银行资本的职能一、资本的职能二、资本与风险第二节 商业银行资本的构成与筹集一、银行资本的构成二、我国商业银行资本的构成三、银行资本的筹集第三节 商业银行资本金的管理一、适度资本量原则二、资本充足率管理三、资本充足率的意义四、筹集资本金的几种方法和利弊分析第四节 巴塞尔协议一、什么是巴塞尔协议二、巴塞尔协议的产生和发展三、巴塞尔协议Ⅰ的主要内容四、巴塞尔协议Ⅱ的三大支柱五、巴塞尔协议Ⅲ本章知识小结第三章 商业银行现金管理第一节 现金资产概述一、现金资产的来源与构成二、现金资产管理的目的和基本原则三、现金资产的作用第二节 商业银行现金头寸的管理一、商业银行现金头寸的含义及其构成二、商业银行现金头寸的预测三、商业银行营业日初始头寸的匡算四、商业银行当日头寸的匡算五、可用头寸的管理第三节 商业银行流动性管理一、商业银行流动性的相关概念二、商业银行流动性需求与供给三、商业银行流动性管理监控指标体系四、商业银行现金头寸的调度本章知识小结第四章 商业银行贷款管理第一节 贷款管理概述一、什么是贷款二、贷款政策第二节 贷款的风险种类和一般操作流程一、贷款的分类二、我国贷款分类的演变三、对贷款分类需要考虑的因素四、贷款的一般操作程序五、贷款客户的资料调查第三节 商行贷款信用分析一、信用分析概述二、财务分析三、非财务分析第四节 如何撰写贷款调查报告一、撰写要求二、信贷调查报告分析要点三、信贷独立精神本章知识小结第五章 商业银行投资管理第六章 商业银行成本费用管理第七章 商业银行收益和利润分配管理第八章 商业银行风险管理第九章 商业银行财务分析附录1 商业银行资本充足率监督检查指引附录2 金融企业财务规则附录3 商业银行操作风险管理指引附录4 中国人民银行执法检查程序规定参考文献

章节摘录

　　3.可贷头寸及其构成　　所谓可贷头寸，是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。用公式表示，则　　可贷头寸＝全部可用头寸-规定限额的支付准备金　　从以上公式可以看出，可贷头寸主要来源于可用头寸、银行存款、借款的增加、贷款与投资的按期收回等。　　可贷头寸来自商业银行在中央银行的一般性存款，但又不等同于超额存款准备金。因为超额存款准备金必须首先满足各项资金清算的需要，只有超过银行正常周转需要限额部分的，才可以计算为可贷头寸。　　从数量上来看，可贷头寸等于所有可用头寸减去规定限额地支付准备金之差　　银行总流动性需求＝负债流动性需要量+贷款地流动性需要量　　不同现金头寸的流动性和数量多少的比较：基础头寸是货币性的流动性资产，具有直接的清偿力，流动性最强，数额最小；可用头寸和可贷头寸不仅包括全部短期流动性资产，还包括通过负债形式吸收的资金，以及贷款和按期收回等资金。对于以债券形式存在的流动性资产，不具有直接的清偿能力，变现能力会受到一定的限制。　　可用头寸流动性小于可贷头寸，数额大于可贷头寸。　　（三）商业银行现金头寸管理的目标　　商业银行作为一个特殊的以经营货币为单位的特殊金融企业，其管理目标是股东投资价值最大化。现金资产作为流动性最强、收益率最低的资产，不适宜长期大量持有。同时，作为一种流动性很强，银行又必须持有适量的原则来看，现金管理的目标应当是在不增加额外风险的前提下尽量减少这些资产的持有量，降低现金资产的机会成本。　　……