税收法律实务

出版时间：2011-7  出版社：北京大学出版社  作者：郝琳琳，刘影　著  页数：296  

内容概要

《税收法律实务》：税收法律实务教程的核心内容由个案组成，覆盖基本概念、基本知识、基本理论和重点、难点、疑点；并围绕案情提出问题，力图激发学生讨论、参与的积极性，引导学生思考案件的若干种可能性，以简明扼要的解题思路代替标准答案，目的在于对学生进行鼓励、引导、提示，从而最大程度地发掘学生的潜力；相关法律链接则为分析、解决问题提供了依据。
《税收法律实务》由郝琳琳编著。

作者简介

郝琳琳
女，现任北京工商大学法学院副教授。参撰著作：《怎样打合同官司》(独著)、《劳动工伤事故保险与损害赔偿》、《企业的并购与破产》、《企业知识产权的保护》、《税法》等，在《税务研究》、《商业研究》等刊物上发表论文三十余篇。主要研究方向：财税法、经济法。
刘影
女，现任北京工商大学法学院副教授。参撰著作：《税法》、《新编经济法理论与实务》、《合同法》、《企业的并购与破产》、《市场经济法》等，在《法学杂志》、《北京工商大学学报》、《行政与法》等刊物上发表论文二十余篇。主要研究方向：财税法、经济法。

书籍目录

第一章　税法总论
　第一节　税法总论基本问题
　第二节　税法总论法律实务
　　案例1　纳税人的权利与义务
　　案例2　赵某拒绝缴税案
　　案例3　依据省地税局文件征税是否符合税收法定原则
　　案例4　税收筹划从投资方式开始
第二章　增值税法
　第一节　增值税法基本问题
　第二节　增值税法律实务
　　案例1　企业利用纳税主体身份进行税收筹划案
　　案例2　某纺织厂缩小增值税征税范围偷税案
　　案例3　企业的兼营行为应如何适用税率和处理问题
　　案例4　建筑材料商店混合销售行为征收增值税案
　　案例5　一般纳税人应如何缴纳增值税
　　案例6　春雨纺织厂应如何缴纳增值税?
　　案例7　a企业应纳增值税案
　　案例8　利用起征点逃避纳税案
　　案例9　未将价外费用并入销售额少纳税案
　　案例10　企业采用折扣方式销售商品应如何缴纳增值税
　　案例11　以物易物未缴增值税案
　　案例12　科达电子公司错误计算增值税案
　　案例13　彩虹电视机厂应纳增值税案
　　案例14　新兴印刷厂应纳增值税案
　　案例15　伊林纺织品公司骗取出口退税款案
　　案例16　如何确定增值税的纳税义务发生时间
　　案例17　销售货物价格明显偏低时如何缴纳增值税
　　案例18　李某虚开增值税专用发票案
第三章　消费税法
　第一节　消费税法基本问题
　第二节　消费税法律实务
　　案例1　卷烟批发企业应如何缴纳消费税
　　案例2　委托加工应税消费品应纳税额的计算
　　案例3　金山卷烟厂应纳消费税案
　　案例4　视同销售的应税消费品应纳消费税未纳案
　　案例5　某酒厂收到代销清单未纳消费税案
　　案例6　如何计算酒厂的消费税
第四章　营业税法
　第一节　营业税法基本问题
　第二节　营业税法律实务
　　案例1　迅捷搬运有限公司沿用前身税务登记证少缴税款案
　　案例2　某商业银行缴纳营业税案
　　案例3　某旅游公司缴纳营业税案
　　案例4　如何确定营业税的纳税地点
　　案例5　某农机化学校培训收入纳税案
　　案例6　某广告公司缴纳营业税案
　　案例7　某合作建房项目税务纠纷案
　　案例8　销售自建不动产如何缴纳营业税案
　　案例9　某企业未在免租期内申报缴纳营业税案
　　案例10　对内对外业务未分别核算引起的税务纠纷案
　　案例11　某旅店缴纳营业税争议案
　　案例12　某建筑工程确定营业额案
第五章　城市维护建设税法
　第一节　城市维护建设税法基本问题
　第二节　城市维护建设税法律实务
　　案例1　如何计算市区企业的城市维护建设税
　　案例2　进口环节　不征城市维护建设税
　　案例3　某钢铁厂不服税务机关缴纳城市维护建设税案
第六章　企业所得税法
　第一节　企业所得税法基本问题
　第二节　企业所得税法律实务
　　案例1　合伙企业是企业所得税的纳税主体吗?
　　案例2　怎样辨别居民企业和非居民企业
　　案例3　企业如何弥补以前年度的亏损
　　案例4　高等院校创收应纳企业所得税
　　案例5　如何确认应税收入
　　案例6　如何确认合理支出
　　案例7　支出大于收入要缴纳企业所得税吗
　　案例8　处理固定资产相关账务应谨慎
　　案例9　固定资产折旧费的提取中发生的漏税问题
　　案例10　无形资产摊销不当将对所得税产生影响
　　案例11　费用当期末扣以后不得补扣
　　案例12　企业的境外所得应如何抵免
　　案例13　符合条件的环保企业可享受税收优惠
　　案例14　企业所得税应源泉扣缴
　　案例15　特别纳税调整后如何补缴税款和利息
　　案例16　企业清算处理中的所得税
　　案例17　怎样预缴企业所得税
　　案例18　分公司、子公司应如何缴纳所得税
　　案例19　企业所得税应纳税额的计算(一)
　　案例20　企业所得税应纳税额的计算(二)
　　案例21　某企业偷逃所得税案
　　案例22　企业合并业务如何进行税务处理
　　案例23　企业债务重组业务如何进行税务处理
　　案例24　企业应如何计算多项税金
第七章　个人所得税法
　第一节　个人所得税法基本问题
　第二节　个人所得税法律实务
　　案例1　如何区分居民纳税人与非居民纳税人
　　案例2　某企业发放年终奖金所引起的纳税争议案
　　案例3　李某取得公司股权被征税案
　　案例4　张某就实物奖金如何缴税咨询案
　　案例5　收回已转让股权应如何计税
　　案例6　某记者就“稿酬”纳税案
　　案例7　王某转让继承房屋纳税案
　　案例8　个体工商户应如何缴纳所得税
　　案例9　出租车司机缴纳个人所得税案
　　案例10　祝某的演出收入应如何纳税
　　案例11　作家与导演应如何纳税
　　案例12　因专利被侵权所获赔款也应纳税
　　案例13　派发红股和转增股本所得如何计税
　　案例14　扣缴义务人未扣缴税款应承担法律责任
　　案例15　李教授就国内外所得缴税案
第八章　房产税、车船税、契税法
　第一节　房产税、车船税、契税法基本问题
　第二节　房产税、车船税、契税法律实务
　　案例1　某医院缴纳房产税争议案
　　案例2　某企业就多处房产缴纳房产税案
　　案例3　某华侨出租房屋缴纳房产税
　　案例4　大修理房屋和临时性房屋如何缴纳房产税
　　案例5　如何确认房产原值争议案
　　案例6　购买某破产企业厂房缴纳契税案
　　案例7　某大学合并之后改变房屋用途补缴契税案
　　案例8　迅驰公司拥有车辆如何缴纳车船税
第九章　印花税、车辆购置税法
　第一节　印花税、车辆购置税法基本问题
　第二节　印花税、车辆购置税法律实务
　　案例1　某加工企业缴纳印花税案
　　案例2　某企业合并后重用印花税票案
　　案例3　某企业就多个账簿交纳印花税案
　　案例4　中奖小汽车如何缴纳车辆购置税
　　案例5　外交官购入的车辆免征车辆购置税
第十章　资源税、城镇土地使用税、耕地占用税法
　第一节　资源税、城镇土地使用税、耕地占用税法基本问题
　第二节　资源税、城镇土地使用税、耕地占用税法律实务．
　　案例1　跨省开采原油如何缴纳资源税
　　案例2　用于加热、修井的原油免征资源税
　　案例3　煤矿开采的煤炭如何缴纳资源税
　　案例4　大新煤矿销售伴采的天然气如何纳税
　　案例5　矿山开采的金属矿原矿如何缴纳资源税
　　案例6　矿山开采有色金属矿可享受税收优惠
　　案例7　某矿山利用选矿比进行纳税筹划案
　　案例8　盐场如何缴纳资源税
　　案例9　如何缴纳城镇土地使用税
　　案例10　如何计算耕地占用税
第十一章　关税法
　第一节　关税法基本问题
　第二节　关税法律实务
　　案例1　红山公司迟交进口关税案
　　案例2　金辉公司缴纳出口关税案
　　案例3　对某电影厂计征复合税案
　　案例4　个人携带的进境物品进口税的征收
　　案例5　某公司缴纳进口环节　消费税、增值税和关税案
第十二章　土地增值税法
　第一节　土地增值税法基本问题
　第二节　土地增值税法律实务
　　案例1　房地产开发企业缴纳土地增值税案
　　案例2　个人缴纳土地增值税案
第十三章　税收征收管理法
　第一节　税收征收管理法基本问题
　第二节　税收征管法律实务
　　案例1　使用白条入账，由谁作出处罚
　　案例2　设置账外账隐匿收入属偷税行为
　　案例3　被查封财产的看管费用由谁承担?
　　案例4　税务机关应慎行税务检查权
　　案例5　税务机关如此扣押合法吗?
　　案例6　变更经营地址应该办理税务登记
　　案例7　“纳税担保人”持刀行凶为何不构成暴力抗税罪?
　　案例8　税收代位权行使不当案
　　案例9　税务机关应依法送达税务文书
　　案例10　撕毁文书不等于抗税越权？
　　案例11　个人取得租金应办理纳税申报
　　案例12　税务机关追征纳税人漏缴税款案
　　案例13　是偷税，还是虚列计税依据?
第十四章　税务行政复议和行政诉讼
　第一节　税务行政复议和行政诉讼基本问题
　第二节　税务行政复议和行政诉讼法律实务
　　案例1　税务行政复议受理范围
　　案例2　什么是复议前置程序?
　　案例3　行政复议的管辖
　　案例4　处罚程序不合法的法律后果
　　案例5　税务机关应如何采取强制措施
　　案例6　抽象行政行为是否属法院受案范围
　　案例7　如何确定税务行政诉讼的管辖法院
　　案例8　行政处罚后仍不改正如何处理
　　案例9　税务机关如何行使税收代位权
　　案例10　税务行政处罚中当事人的听证权利
　　案例11　税收诉讼中的证据规则
　　案例12　“一事不再理”原则的应用

章节摘录

版权页：插图：（二）账簿、凭证管理纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行核算。从事生产、经营的纳税人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件，应当报送税务机关备案。纳税人、扣缴义务人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法与国务院或者国务院财政、税务主管部门有关税收的规定抵触的，依照国务院或者国务院财政、税务主管部门有关税收的规定计算应纳税款、代扣代缴和代收代缴税款。税务机关是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票。增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经上述税务机关指定，不得印制发票。从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人必须按照国务院财政、税务主管部门规定的保管期限保管账簿、记账凭证、完税凭证及其他有关资料。账簿、记账凭证、完税凭证及其他有关资料不得伪造、变造或者擅自损毁。（三）纳税申报纳税申报是指纳税人或者扣缴义务人必须在法定期限向税务机关报送纳税申报表、财务会计报表、代扣代缴、代收代缴税款申报表以及税务机关根据实际需要报送其他有关资料的法律行为。纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴。

编辑推荐

《税收法律实务(第3版)》是北京市法学品牌专业实践课程系列特色教材之一。

用户评论 (总计5条)

•   很好！是北工商学生的教材！靠这本书考了88分！
•   既有理论部分，也有典型案例，非常好，这本书还荣获最佳教科书一等奖，很适合初学者~~
•   在读，可以
•   不是给自己买的，据听说还不错
•   自己老是编的书，很好的