出版时间:2011-11-1 出版社:中国人民大学出版社 作者:儿玉尚彦 页数:224 译者:曹译冰
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前言
日本国家数据库的调查员接受委托,拜访了 某家企业。 调查员向总经理询问了企业大致经营情况, 并要求总经理出示三个季度的报表。 总经理在会客室里给会计部打了个电话, 说:“拿三个季度的报表过来。” 不一会儿,会计部的女员工就来到了会客 室:“打扰了!总经理,借一步说话。”随后,她 小声问道,“是上面那层架子的报表,还是下面 那层架子的报表?” 总经理脸色大变,瞥了一眼调查员,可调查 员早就把这句话听得一清二楚了。 也就是说。这家公司里有“向银行报告时的 报表”和“交给税务局的报表”。真是可笑。 其实,总经理都是这么想的:想让业绩“好看”一 点,可又不想交税。 和公司打交道的银行,都会强调:绝对不要赤字。 当过总经理的人都有这样的经验:一旦出现赤字, 银行的态度就会来个180度大转弯。所以总经理会尽可 能完成营业目标,维持非赤字状态,最好利润能比去年 更多,以显示公司的情况良好。 可要是赚得多了,又不得不交税。虽然这是法律规 定的义务,可是好不容易赚了点钱,却要将一半的收入 都交了税,谁都不情愿。 为什么总经理喜欢在账本上做手脚呢? 一切都是为了现金流。 1000位总经理告诉你如何吸收资金 当总经理的人每天都面临着抉择。 一个公司进行的交易,都是以资金为判断标准,根 据资金来决定的。做了这笔交易,我会花掉多少钱,之 后能收回来多少钱?应该怎么筹集资金?应该投资多 少?要经营公司,就要面对资金的诱惑与担忧,以及赚 钱的机会和亏损的风险。 我曾接触过1000多位总经理,向他们提出了同一 个问题:“你们是如何解决资金问题的?”从总经理们 的回答中可以发现,几乎所有的公司都会遇到资金问题, 当然也遭遇过失败。他们吃一堑长一智,学到了处理资 金问题的方法。我总会让总经理举一个例子给我听,从 这1000多位总经理的失败经验与智慧中,我提炼出了 “增加公司现金流的59条黄金法则”。 “资金”是公司经营的基础,因为公司的烦恼都围 绕着“资金”。 我曾担任过银行融资的审查委员,分析过1000多 家公司的报表,发现了“能生存下来的公司”和“会消 失的公司”的区别。那就是,前者的资金周转顺畅,而 后者的资金却不断外流。 影响公司资金的七大要素 在本书中,我将以这七大要素为切入点,从公司经 营的角度,分析资金流动的问题。为了构筑流畅的资金 流,知晓这七个要素至关重要。 · 营业收入:当营业收入出现变化时,我们应该重点检查资金流动 的哪个环节? · 费用:采取什么手段才能有效控制成本,节约资金? · 资产:资产负债表的变化会如何影响资金的流向? · 负债:在扩大业务规模的过程中,应该如何活用贷款? ·税费:如何防止过度缴税? · 报表:如何调整报表来吸收资金? ·发展:在公司这个小循环中如何存下钱来? 各位总经理可以选择自己需要的部分进行阅读。通 过参考其他总经理的处理方法,增加选项,找到解决问 题的道路。会计无真理。只要了解一些资金问题的判断 标准,就能大幅度降低失败的概率。 在本书中,我将首先介绍让公司资金消失的几种“魔 术手法”,以及资金的流向问题。你有自信能看破这些 魔术手法吗?
内容概要
利润是一种“错觉”,资金却是永远的“现实”
公司的起点是资金,终点也是资金。
会留钱的总经理,都是“铁公鸡”。
“做减法的成本削减方案”只会减少公司未来的收入。
放弃项目的标准是“资金”!资金见底了就立刻收手。
整顿负资产,制造活用“无税时间”!
放弃成长,就能积攒资金!
本书从公司永远的烦恼——资金问题说起。很多公司的管理者在经营的过程中,只是单纯的关注企业的销售额、利润等某一指标,却忽视了公司的现金流。实际上,公司的现金流是一个非常重要的指标,本书从影响公司资金的七大要素(营业收入、费用、资产、负债、税费、报表、发展)入手,讲述了增加公司现金流的59条黄金法则。公司的管理者可以根据公司的具体经营情况,选择适合自己公司的方法,增加公司的现金流,从而提升公司的竞争力。
作者简介
儿玉尚彦
1984年毕业于埼玉大学经济学院,1995年成立儿玉税务会计事务所,1999年成立会计促进会。
曾经参与分析了1
000多家企业的财务报表,2002年发起“会计合理化工程”,联合日本200多家会计事务所,致力于改善企业财务状况,并在3
000多家企业取得了卓越的成果,同时努力培养能够将会计业务合理化、能向企业高层提出合理财务意见的会计人员。目前,每年有超过1
500家日本企业接受他的指导。
书籍目录
第1章 公司的钱到底跑到哪儿去了
让公司资金消失的五种魔术手法
用“现金流示意图”掌握资金流向
第2章 为什么收入在增加,钱还是不够用:营业收入与资金
“营业收入”、“利润”和“资金”的优先顺序
妥善管理了营业收入和利润,还是会栽跟头
总经理需要多少存款余额才能高枕无忧
第3章 堵上金钱外漏的洞口:费用与资金
为什么大部分公司都会有赤字呢
“放弃损千两,割肉损万两”
管理成本2% 法则
增加公司现金流的黄金法则
第4章 财务报表一动,资金也会跟着流动:财产与资金
左边要“小、短、向上”,右边要“大、长、向下”
将资产化为资金的方法
过度的设备投资会导致失败的三个理由
第5章 无债务经营真的只是理想吗:债务与资金
用贷款争取成功、速度与时间
你的公司能借多少钱
未雨绸缪
无债务经营真的可行吗
第6章 “聪明总经理”的财务报表写法:财务报表与资金
用“财务报表”来赚钱
粉饰利润的痕迹会留在资产负债表上
“现金流量表万能论”的陷阱
第7章 只要不交税,资金就会增加吗:税费与资金
不交税而提高公司价值的方法
一个总经理一辈子要交多少税
自由控制税费的方法
第8章 放弃成长,就能积攒资金:发展与资金
利用公司的生命周期,改变资金的流向
资金才是王道
小结 增加公司现金流的59条黄金法则 后记 共同思考资金问题,共享商业经验
章节摘录
每个魔术都有其特殊的手法。 看魔术的时候,会觉得魔术师很厉害,能瞬间让眼 前的东西消失。可是你一旦知道了其中的奥妙,就会觉 得没什么大不了的。 人类容易被错觉和成见所迷惑,所以会觉得眼前的 东西好像突然消失了一样。公司的资金也会像变魔术一 样,突然从银行账户里消失。有五种“魔术手法”能让 公司的资金瞬间消失。首先,让我们来看看都是哪些手法。 魔术手法1:藏起来了 “资金流藏起来了,看不清楚。”生意人最容易上这 种手法的当。老资格的生意人都很容易被这种巧妙的手 法欺骗。魔术师也会经常使用这种手法。只要满足三个 条件,观众就看不出个所以然来。 ·只让看,不让摸; ·转移观众的注意力; ·隔一段时间,模糊观众的记忆。 公司的资金也是这么消失的。 公司的资金流动之所以会变得这么难以看透,是因 为交易方式发生了改变。 首先,用现金购物的机会越来越少了。就连以现金 交易为主的零售业和餐饮业都开始使用信用卡和电子钱 包交易,用“真钱”的机会变少了。每天数钱的机会少 了,把握不住“钱”的感觉,所以即使钱变少了,也察 觉不到。近来人们甚至开始使用积分和里程数购物,金 钱的电子化趋势越发明显。 其次,近年来,商品服务交易与资金流通开始分 离。因为每天的业绩可以通过计算商品单价和销售数量 统计出来,所以人们只顾着计算营业收入和利润,很少 每天特意检查公司里还剩下多少资金。 而弱化人们金钱观的重要原因就是,交易的周期与 资金的周期有时间间隔。进货后,要1个多月以后才付 款,而将产品销售出去之后,也要过1个多月才能把钱 收回来。也就是说,现在是“先交易。后付款”,生意 人其实不会接触“真钱”。只看营业收入与利润。 P2-4
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