纳税实务学习指导

出版时间：2009-9  出版社：化学工业出版社  作者：吕福智 编  页数：267  

前言

　　职业活动导向型财会系列教材，在对市场做充分调研和分析的基础上，通过会计岗位工作任务和职业能力分析，以职业活动为导向，围绕会计工作岗位任职人员所需的专业知识和职业能力进行编写。本系列教材包括《会计核算技能实训》、《会计岗位实务》、《会计岗位模拟训练》、《出纳实务》、《会计软件应用》、《会计电算化模拟实习》、《成本会计》、《纳税实务》、《物流企业会计》、《Excel财务应用》、《财务管理》、《财务管理学习指导》、《统计岗位实务》等。　　纳税实务教材全套共两册，分别是《纳税实务》和《纳税实务学习指导》。　　纳税实务教材突出以下五个特点：　　第一，依据前沿。教材内容紧跟会计和税收改革的步伐，编写依据是2008年最新的税收法规和会计准则，具有鲜明的时代特征。　　第二，内容实用。教材内容充分体现了税务会计的岗位能力要求，突出实用性、针对性。力求淡化理论、强化实践、重视能力，实现课堂教学内容与企业岗位需要的无缝对接。　　第三，结构新颖。教材由10个模块42个课题组成，各模块由学习目标、学习课题、工作项目和工作任务四个部分组成。教材结构充分体现“在实践中学习、在学习中实践”和“做中学，做中教，教学相长”的指导思想。　　第四，形式活泼。教材中穿插“案例讨论”，引导学生养成良好的思考和学习习惯，激发自主学习的积极性，培养创新思维;设置“知识驿站”栏，进一步纵向拓展正文信息，补充解释相关知识点，以拓宽学生的知识视野，丰富教材的内涵;通过“试一试”等栏目，达到学、练、议、评四结合，及时巩固所学知识和技能。教材形式图文并茂，生动活泼，集启发性和趣味性于一体，达到激发学生求知欲的目的。　　第五，语言流畅。教材注重语言的描述，把较难理解的专业术语转换成浅显易懂的说明，同时采用图表的形式将其具体化、形象化，便于读者理解。　　《纳税实务学习指导》是为了配合教师备课、组织教学，帮助学生利用课堂和课后时间较好地理解教材，及时掌握教材内容和强化纳税基本技能而编写的。教材由六部分内容构成：第一部分是税务会计岗位工作任务和职业能力分析表；第二部分是纳税实务学习领域课程构建；第三部分是纳税实务课程标准；第四部分是纳税实务课程模块强化训练；第五部分是纳税实务课程模块强化训练参考答案；第六部分是附录教学补充资料。　　本书由吕福智担任主编，李灵担任副主编。第一、二、三、四、五、六、九模块由吕福智编写，第七、八模块由李灵编写，刁秀敏、许光胜、徐宏洋、陈健、晋柯也参与了部分编写工作。　　由于时间仓促和水平有限，本书疏漏与不当之处在所难免，敬请同行及广大读者批评指正，以便再版时修订。　　在此，非常感谢广州市白云工商技师学院、广州白云工商高级技工学校职业教育研究所专家们给予的悉心指导和大力支持！

内容概要

本教材是《纳税实务》的配套用书，内容由税务会计岗位工作任务和职业能力分析表、纳税实务学习领域课程构建、纳税实务课程标准、纳税实务课程模块强化训练、纳税实务课程模块强化训练参考答案、附录六个部分组成。本教材浓缩了现代职教思想的多项课程改革成果，其功能在于配合教师备课、更好组织教学，帮助学生巩固教材内容、强化纳税操作技能。     本书主要作为职业学校财经商贸类专业的教学用书，也可作为在职财会人员的岗位培训教材或自学用书。

书籍目录

第一部分　税务会计岗位工作任务和职业能力分析表 第二部分　纳税实务学习领域课程构建 　一、纳税实务课程学习项目设计 　二、纳税申报项目任务书 第三部分　纳税实务课程标准 第四部分　纳税实务课程模块强化训练 　模块一　纳税实务概述 　模块二　增值税纳税实务 　模块三　消费税纳税实务 　模块四　营业税纳税实务 　模块五　企业所得税纳税实务 　模块六　个人所得税纳税实务 　模块七　财产税纳税实务 　模块八　行为税纳税实务 　模块九　企业涉税会计核算 第五部分　纳税实务课程模块强化训练参考答案 　模块一　纳税实务概述参考答案 　模块二　增值税纳税实务参考答案 　模块三　消费税纳税实务参考答案 　模块四　营业税纳税实务参考答案 　模块五　企业所得税纳税实务参考答案 　模块六　个人所得税纳税实务参考答案 　模块七　财产税纳税实务参考答案 　模块八　行为税纳税实务参考答案 　模块九　企业涉税会计核算参考答案 附录　教学补充资料 　附录一　中华人民共和国税收征收管理法 　附录二　中华人民共和国税收征收管理法实施细则 　附录三　税务登记管理办法  　附录四　中华人民共和国发票管理办法 　附录五　中华人民共和国发票管理办法实施细则 　附录六　增值税专用发票管理办法  　附录七　税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行） 　附录八　广东省增值税一般纳税人资格认定管理暂行办法  　附录九　中华人民共和国消费税暂行条例 　附录十　中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 　附录十一　中华人民共和国营业税暂行条例  　附录十二　中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 　附录十三　中华人民共和国企业所得税法 　附录十四　中华人民共和国企业所得税法实施条例 　附录十五　中华人民共和国个人所得税法 　附录十六　中华人民共和国个人所得税法实施条例 　附录十七　中华人民共和国房产税暂行条例 　附录十八　中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 　附录十九　中华人民共和国契税暂行条例 　附录二十　中华人民共和国契税暂行条例细则 　附录二十一　中华人民共和国车辆购置税暂行条例  　附录二十二　车辆购置税征收管理办法 　附录二十三　中华人民共和国车船税暂行条例  　附录二十四　中华人民共和国车船税暂行条例实施细则 　附录二十五　中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 　附录二十六　关于城市维护建设税几个具体问题的规定 　附录二十七　中华人民共和国印花税暂行条例  　附录二十八　中华人民共和国印花税暂行条例施行细则 　附录二十九　中华人民共和国资源税暂行条例 　附录三十　中华人民共和国资源税暂行条例实施细则 　附录三十一　中华人民共和国土地增值税暂行条例 　附录三十二　中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 参考文献

章节摘录

　　1.课程性质与适用范围　　纳税实务是融税收法规和会计核算为一体的综合性课程，是会计电算化专业的一门专业核心课程，是学生从事税务会计工作的必修课程。其功能要求学生掌握税务会计岗位的专业知识和操作技能，具备办理基本纳税业务的能力，为各类企业依法履行纳税义务服务，为学生适应未来职业变化和继续学习奠定一定的基础。　　本课程标准适用于会计电算化专业高技层次。　　2.课程设计思路　　本课程以税务会计岗位的就业为导向，在行业专家的指导下，对会计电算化专业方向所涵盖的岗位群进行工作任务与职业能力分析，以实际工作任务和工作项目为引领，以税务登记、税额计算、纳税申报、税款缴纳为课程主线，以税务会计岗位职业能力为依据，根据职业学校学生的认知特点，采用税种并列介绍和纳税业务操作流程相结合的结构来展现教学内容，采用学做结合、情景模拟、案例分析、方案设计、知识竞赛、专业讲座、企业参观、模块考核等活动项目来组织教学。通过学习和训练活动，力求学生具备办理纳税业务的专业能力和核心能力，达到中小企业税务会计的上岗要求。　　3.课程培养目标　　通过任务引领等多样化项目活动，使学生明确税务会计岗位的业务范围、办税规程和工作要求，掌握我国现行税法的基本规定，学会应纳税款计算和报缴的方法技能，能对涉税业务进行会计处理。具备税务登记、税额计算、会计处理、纳税申报、税款缴纳、办理减免抵税业务等能力；养成积极负责、认真细致的工作态度；具备诚实守信、坚持原则的职业道德，具有良好的人际交往能力和团队合作精神。