国际结算

出版时间：2010-1  出版社：电子工业出版社  作者：董广明 著  页数：223  

前言

　　《国际结算》是研究不同国家当事人之间因各种往来而发生的债权、债务经由银行来办理清算的一门科学。本教材是根据普通高等院校应用型特色规划教材编写计划，按照教育部应用型人才培养的教学要求编写的。在国际经济全球化发展步伐加快，国际间的债权、债务关系频繁发生的背景下，结合我国银行业务发展的特点，系统阐述国际结算的基本理论、基本方法和基本实务操作技能，并编入相应的案例，使之具有很强的可操作性。　　本教材的编写特色如下。　　第一，教材内容与教学目标的需要相适应。　　本教材坚持以职业教育为中心，以职业能力为本位，以岗位能力为核心，以技能教育为重点，以就业为导向。围绕国际结算专业技能型紧缺人才的职业技能要求，力求反映国际结算的基本理论、基本方法和基本技能。从特定的教学对象和教学目标出发，把握理论必需、够用的尺度，注重实践技能的培养。　　第二，重点突出，强化实训。　　本教材去除烦琐深奥的理论知识，以应会为主，应知为辅，突出操作，淡化理论，突出行业的针对性，强调知识和技能的实用性。重视学生操作能力的培养，强化教学中实用技能的训练，把提高学生的职业能力放在突出的位置，以符合高职高专教育人才培养模式的要求。　　第三，结构体例与实际操作程序相适应。　　本教材力求适应国际经济发展变化的新形势，较全面地论述国际结算的有关理论及业务操作，采用以国际结算中的票据、国际结算方式、国际结算中的单据、国际结算中的风险管理为主线，分环节说明国际结算理论及应用的新思路。　　第四，编排体例新颖，语言简练。　　本教材的编排和语言的设计尽可能简化，体现精讲多练的教学方法，突出互动教学效果。教材每章开头用通俗性语言将本章应学到的重点知识和能力加以概括，并以学习要点的方式加以提示，使学生在开篇就知道学习的任务和要求，引起学生的注意。同时，这也方便学生自我评价。在每章的结尾，以小结的形式将本章的要点加以概括，起到进一步强化的作用，同时，对照知识要点和能力要点，强化练习和实操训练，促进学生深入理解所学知识和培养学生解决实际问题的能力。　　本教材由侯颖担任主编，鞠亚辉、陈振宇担任副主编。具体分工为：第1章和第3.2节由姜春莉编写；第2章由侯颖编写；第3.1节、3.3节、第4章和第7章由鞠亚辉编写；第5章、第6章由陈振宇编写。侯颖负责全书的总纂、修改定稿。并由在中国银行国际结算部的董广明主任主审。　　尽管我们已经做出了很大的努力，但由于经验和水平所限，不足之处在所难免。恳请各相关教学单位和读者在使用的过程中给予关注并提出改进意见，以便我们进一步完善。

内容概要

　　本教材秉承新颖性、实务性、可操作性与国际惯例接轨的编写原则，主要依据UCP600及其相关规则的变化，以国际结算业务中最基础的汇款、托收、信用证业务为主线，辅以SWIFT实务案例，系统讲解国际结算的基本原则、国际惯例及实务操作，反映国际结算领域的最新发展。　　本教材内容务实，重点、难点突出，既可作为高职院校培养国际贸易、金融、经贸英语、电子商务等专业应用型人才教学的教材，又可作为国际贸易工作人员岗位培训教材和参考书。

书籍目录

第1章 总论1.1 国际结算概述1.1.1 国际结算的概念1.1.2 国际结算的分类1.1.3 国际结算的性质1.1.4 国际结算的产生与发展1.1.5 国际结算的特点1.1.6 国际结算的研究对象1.2 国际结算中的基本当事人及其相互关系1.2.1 国际结算中的银行1.2.2 进、出口商与银行的关系1.3 国际结算制度1.3.1 自由多边国际结算制度1.3.2 管制双边国际结算制度1.3.3 多元化混合型的国际结算制度1.4 国际贸易条件1.4.1 贸易条件的含义与作用1.4.2 有关贸易条件的国际惯例1.4.3 常用的六种贸易条件1.5 国际汇兑本章小结习题与实训第2章 国际结算中的票据2.1 票据概述2.1.1 票据的概念2.1.2 票据的特性2.1.3 票据权利和票据义务2.1.4 票据的基本功能2.1.5 票据法体系2.2 汇票2.2.1 汇票的概念2.2.2 汇票的记载项目2.2.3 汇票的当事人及其权利责任2.2.4 汇票的种类2.2.5 汇票的票据行为2.3 本票2.3.1 本票的概念2.3.2 本票的种类及其与汇票的区别2.4 支票2.4.1 支票的法律定义与必要项目2.4.2 支票的种类2.4.3 支票的划线2.4.4 支票的止付、转让与追索2.4.5 支票与汇票、本票的区别本章小结习题与实训第3章 以商业信用为基础的结算方式3.1 国际结算方式概述3.2 汇款3.2.1 汇款的概念3.2.2 汇款的基本当事人3.2.3 汇款方式的种类及业务程序3.2.4 汇款的偿付与退汇3.2.5 汇款在国际贸易结算中的运用3.2.6 汇款的优缺点3.3 托收3.3.1 托收的定义3.3.2 托收业务的当事人及其责任3.3.3 托收的种类3.3.4 跟单托收的交单条件及其业务流程3.3.5 托收的特点、风险防范和融资本章小结习题与实训第4章 以银行信用为基础的信用证结算4.1 信用证概述4.1.1 信用证的概念4.1.2 信用证业务中的当事人4.2 信用证的形式和内容4.2.1 信用证的形式4.2.2 信用证的内容4.2.3 信用证的结算程序4.3 信用证的修改4.3.1 信用证及其修改的通知4.3.2 UCP600信用证的修改的规定4.4 信用证的审核4.4.1 国际标准银行实务4.4.2 信用证审核单据的标准4.5 信用证的种类4.5.1 跟单信用证和光票信用证4.5.2 保兑信用证和非保兑信用证4.5.3 付款信用证、承兑信用证和议付信用证4.5.4 可转让信用证和不可转让信用证4.5.5 对背信用证4.5.6 循环信用证4.5.7 红条款信用证4.6 信用证的性质及优缺点4.6.1 信用证的性质4.6.2 信用证的优缺点4.7 信用证中的融资及风险防范4.7.1 信用证中的融资4.7.2 信用证的风险及其防范本章小结习题与实训第5章 以银行信用为基础的其他结算方式5.1 国际保理5.1.1 国际保理概述5.1.2 国际保理的业务流程5.1.3 国际保理提供的服务5.1.4 国际保理与信用证结算方式的比较5.2 银行保函5.2.1 银行保函的概念和当事人5.2.2 银行保函的内容5.2.3 银行保函的种类5.2.4 银行保函的开立及其业务流程5.2.5 银行保函与跟单信用证的异同5.3 备用信用证5.3.1 备用信用证的概念5.3.2 备用信用证与银行保函的异同5.3.3 备用信用证与跟单信用证的异同5.4 国际结算方法的选择和结合使用5.4.1 国际结算方法的选择5.4.2 各种结算方式的结合使用本章小结习题与实训第6章 国际结算中的单据6.1 单据概述6.1.1 单据的作用6.1.2 单据的种类6.1.3 单据的缮制6.2 发票6.2.1 发票的概念和作用6.2.2 发票的缮制及审核6.3 海运提单6.3.1 海运提单的概念6.3.2 海运提单的作用6.3.3 海运提单的缮制及审核6.3.4 海运提单的分类6.4 其他运输单据6.4.1 空运单据6.4.2 铁路运单6.4.3 邮包收据6.4.4 海运单6.5 多式运输单据6.5.1 多式运输6.5.2 多式运输单据的性质和作用6.5.3 联合运输单据6.6 保险单据6.6.1 国际货物运输保险概述6.6.2 保险单据的种类6.6.3 保险单据的填制和审核本章小结习题与实训第7章 《跟单信用证统一惯例》介绍7.1 《跟单信用证统一惯例》概述7.1.1 《跟单信用证统一惯例》的发展过程7.1.2 《跟单信用证统一惯例（2007年修订本）》即UCP600的适用范围7.1.3 《跟单信用证统一惯例》的基本框架7.2 跟单信用证统一惯例中的单据7.2.1 UCP600对正本单据的规定7.2.2 商业发票7.2.3 运输单据7.2.4 提单（Bill of Lading）7.2.5 不可转让的海运单7.2.6 租船合约提单7.2.7 空运单据7.2.8 公路、铁路或内河运输单据7.2.9 快递收据、邮政收据或投邮证明7.3 保险单据本章小结习题与实训附录A 《跟单托收统一规则》第522号附录B 《跟单信用证统一惯例》（国际商会第600号出版物）附录C 《见索即付保函统一规则》（国际商会第458号出版物）参考文件参考文献

章节摘录

　　3.国际贸易是国际结算的基础　　国际贸易实务是指包括国际货物买卖合同的洽谈、签订与履行在内的全过程，货款收付是合同最重要的条款之一。货款收回是卖方的根本目的和最主要的权利，货款支付是买方最主要的义务。于是卖方就成为债权方，买方便是债务方，国际结算也就有了基础。此外，国际结算还涉及货物运输、保险等环节，因为在凭单付款结算方式中，运输单据和保险单等都是重要的单据，是进口方及银行付款必不可少的条件。因此，国际结算从产生之日起就以服务于国际贸易为宗旨。　　因此，掌握国际金融、国际贸易及货币银行学等方面的知识是学好国际结算的基础。　　1.1.4 国际结算的产生与发展　　国际结算制度是随着社会经济制度的变革、生产力的提高、经济的增长、货币制度、银行制度、信用制度的发展而产生和发展的，大体上经历了以下几个阶段。　　1.早期的现金结算　　现金结算（Cash Settlement）是与转账结算相对的，指在商品交易、劳务供应等经济往来中直接使用现金进行应收应付款结算的行为。　　在货币制度建立起来之前，国际贸易是采取“以物易物”的方式来进行的，货币出现以后，国际贸易从“物物交换”进入到了现金结算阶段，即以黄金、白银等贵金属作为清偿债权、债务的工具。例如，早在两三千年之前，中国古代的丝绸就沿着丝绸之路到了欧洲，那里就长期使用黄金、白银和部分铜铸币来进行结算。地中海各国在中世纪也是用金银或其铸币来清偿贸易所产生的债权、债务的。现金结算在早期的国际贸易中扮演了重要的角色，促进了国际贸易的发展，加速了各国贸易的往来，有利于国际分工的进一步深化。但是，在现金结算时代，由于需要长途运输，而充当货币的贵金属在运输途中风险大、费用高、占压资金的时间长，给贸易商带来了诸多不便。同时，使用贵金属结算还存在着计量、清点及辨别真伪的困难。因此，随着国际贸易规模和交易量的扩大，现金结算方式己不能适应国际贸易的发展。　　2.支付的票据化　　早在公元前2000年，古希腊、罗马就出现了票据的雏形，古老的类似于银行的机构收了商人的黄金、白银后就给商人签发一张叫“银号”的票据。有了这样的票据后，荷兰人就可以持票据到罗马采购，罗马人就可以拿着荷兰人交来的票据到英国进口商品。到了公元12世纪，地中海沿岸一带国家的汇兑商（现在银行的雏形）通过发行汇票（这种汇票类似于信贷银行业务的国际汇兑业务）来进行国际结算。例如，罗马的商人要到希腊购买50万两黄金的布匹，他就把50万两黄金交给本国的汇兑商，汇兑商就给他签发一张50万两黄金的票据，罗马人拿着这张汇票交给希腊商人就可以了。

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