税法

出版时间:2013-2  出版社:人民邮电出版社  

内容概要

《税法(职业教育财经类十二五规划教材)》由王振东、张红升、危磊主编,根据最新税收制度的变化情况和高职高专税法课程的教学实际要求编写,共12个项目。项目一为税法概论,介绍了税法的基本理论和方法;项目二为企业纳税的基本程序介绍;项目三至项目十一以我国现行税制中的具体税种为研究对象,介绍了各个税种税法的基本技能和方法,包括增值税税法、消费税税法、营业税税法、企业所得税税法、个人所得税税法、关税税法及其他税种税法;项目十二为税收征收管理与税务行政法制的介绍。为了让学生能够及时地检查自己的学习效果,每个项目后面都附有练习与实训,全书有五个单元测试题,并为读者提供习题、单元测试题的参考答案。
《税法(职业教育财经类十二五规划教材)》适合作为高等职业学校、高等专科学校、成人高等院校等院校的财政、税务、会计、审计等相关专业的教材,也适合作为企业经营管理人员、财务会计人员、税务人员学习和工作的参考书。

书籍目录

目 录项目一 税法概论 1相关知识 1一、税收认知 1二、税法认知 6三、税法构成要素认知 12四、我国现行税法体系认知 15项目小结 17练习与实训 17项目二 企业纳税的基本程序 18项目引入 18相关知识 19一、企业经营活动中的涉税行为认知 19二、办理税务登记 20三、发票管理 23四、纳税申报 25五、税款征收 26六、税务检查 28项目实施 30一、办理开业税务登记 30二、办理税种认定登记 32三、领购发票 34四、其他事项 35项目小结 35练习与实训 36单元测试题(一) 41一、单项选择题 41二、多项选择题 43三、判断题 46项目三 增值税法与纳税实务 48项目引入 48相关知识 49一、增值税基础知识认知 49二、增值税的征税范围 52三、增值税的纳税人 54四、税率与征收率 54五、税收优惠规定 56六、一般纳税人应纳税额的计算方法 57七、小规模纳税人应纳税额的计算办法 61八、纳税人进口货物应纳税额的计算办法 61九、增值税的征收管理 62十、增值税的出口退(免)税 64十一、增值税专用发票的使用和管理 68项目实施 73一、增值税纳税申报表附列资料(表一) 73二、增值税纳税申报表附列资料(表二) 75三、增值税纳税申报表 77项目小结 80练习与实训 80项目四 消费税法与纳税实务 84项目引入 84相关知识 84一、消费税基础知识认知 84二、消费税的征税范围 86三、消费税的纳税人 86四、消费税的税目、税率 87五、实行从价定率计征办法消费税应纳税额的计算 90六、实行从量定额计征办法消费税应纳税额的计算 96七、实行复合计征办法消费税应纳税额的计算 97八、出口应税消费品退(免)税 97九、消费税的征收管理 99十、消费税的纳税申报 100项目实施 101项目小结 102练习与实训 102项目五 营业税法与纳税实务 105项目引入 105相关知识 105一、营业税基础知识认知 105二、营业税的征税范围 106三、营业税的纳税人 107四、营业税税目和税率 108五、营业税税收优惠 111六、营业税应纳税额的计算 112七、营业税的征收管理 117八、营业税的纳税申报 118项目实施 118项目小结 122练习与实训 122项目六 关税税法与纳税实务 125项目引入 125相关知识 126一、关税基础知识认知 126二、关税的征税对象 127三、关税的纳税人 127四、关税税率 127五、关税税收优惠 129六、进出口货物关税应纳税额的计算 130七、行李和邮递物品进口税 134八、关税的征收管理 135九、关税的纳税申报 136项目实施 136一、青岛市鑫龙进出口公司根据业务资料填写报关单 136二、提交各类单证 137三、海关填发进口货物关税专用缴款书、增值税专用缴款书 137项目小结 138练习与实训 139单元测试题(二) 141一、单项选择题 141二、多项选择题 144三、判断题 150四、计算题 152五、综合题 152项目七 资源税类与纳税实务 154项目引入 154相关知识 154一、资源税认知 154二、城镇土地使用税认知 158三、土地增值税认知 161四、耕地占用税认知 166项目实施 168一、计算资源税应纳税额 168二、填列资源税纳税申报表 169项目小结 169练习与实训 170项目八 财产税类与纳税实务 173项目引入 173相关知识 173一、房产税认知 173二、契税认知 177三、车船税认知 179项目实施 183一、计算企业全年应缴纳房产税税额 183二、编制房产税纳税申报表 183项目小结 183练习与实训 184项目九 特定行为、目的税类与纳税实务 185项目引入 185相关知识 185一、印花税认知 185二、车辆购置税认知 192三、城市维护建设税认知 194四、烟叶税认知 196项目实施 197一、计算该企业应纳的城建税税额和教育费附加 197二、该公司计算填列城市维护建设税与教育费附加纳税申报表 197项目小结 198练习与实训 198单元测试题(三) 200一、单项选择题 200二、多项选择题 201三、判断题 202四、计算题 203五、综合题 204项目十 企业所得税法与纳税实务 205项目引入 205相关知识 207一、企业所得税基础知识认知 207二、企业所得税的纳税人 209三、企业所得税的征税范围 210四、企业所得税的税率 210五、税收优惠规定 211六、居民企业和设有机构、场所的非居民企业应纳税额的计算 214七、未设有机构、场所的非居民企业应纳税额的计算 221八、资产的税务处理 222九、特别纳税调整 224十、企业所得税的征收管理 227十一、企业所得税的纳税申报 228项目实施 229一、纳税调整 229二、海龙电器公司2012年度应补缴的企业所得税 231三、填写海龙电器公司企业所得税纳税申报表 231项目小结 232练习与实训 233项目十一 个人所得税法与纳税实务 236项目引入 236相关知识 236一、个人所得税基础知识认知 236二、个人所得税的纳税人 237三、个人所得税的征税对象 239四、个人所得税的税率 241五、个人所得税的税收优惠 242六、个人所得税应纳税额的计算 244七、个人所得税计算的特殊问题 250八、个人所得税的申报缴纳 253项目实施 255一、王东华2012年3月应纳个人所得税税额 255二、王东华个人所得税纳税申报表 256项目小结 258练习与实训 258单元测试题(四) 260一、单项选择题 260二、多项选择题 262三、判断题 265四、计算题 266五、综合题 267项目十二 税收征收管理与税务行政法制 269项目引入 269相关知识 269一、税收征收管理法认知 269二、违反税法的法律责任认知 272三、税务行政法制认知 277项目实施 286一、税务机关检查应遵循的规定 286二、施行行政处罚应遵循的程序 286三、宾馆提起税务行政复议 287四、宾馆提起税务行政诉讼 287项目小结 287练习与实训 287单元测试题(五) 288一、单项选择题 288二、多项选择题 289三、判断题 290四、案例题分析 291附录 292附录A 金银首饰、钻石、钻石饰品征收消费税的有关规定 292附录B 教育费附加的有关规定 293附录C 文化事业建设费的有关规定 294附录D 社会保险费的有关规定 295参考文献 298

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《税法(职业教育财经类十二五规划教材)》由王振东、张红升、危磊主编,本书根据税收制度的最新变化情况和高职高专税法课程的教学实际,以工作过程为导向,以办税工作任务为载体,采用项目教学的方式组织内容。通过各个项目的学习和训练,学生不仅能够掌握税收法律、法规知识,而且能够掌握纳税申报技术与方法,达到税务工作要求的技能水平。

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