企业内部控制流程手册

出版时间：2010-1  出版社：人民邮电  作者：许国才  页数：424  
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前言

本书采用了内部控制体系中的“管理流程+业务流程+核心流程+支持流程”的形式和“风险防范+职责权限划分+任务事项分配”的内容设计，提供了184个企业内部控制流程的设计模板，实现了不同层级的企业员工与各类事务之间的有机结合，能够帮助企业将复杂的事项简单化、混淆的关系清晰化、无序的秩序标准化、抽象的要求具体化。本书涵盖了资金、采购、存货、销售、工程项目、固定资产、无形资产、长期股权投资、筹资、预算、成本费用、担保、合同、业务外包、子公司的控制、财务报告编制与披露、人力资源、信息系统、衍生工具、企业并购、关联交易、内部审计共22类企业内部控制工作事项的流程设计内容。本书在写作过程中，突出了以下两个特点。1．提供“节点+规范+文件资料+责任部门+责任人”的控制说明，以帮助企业深入、系统地把握流程，了解在使用流程时需要构建和可以参考的规范，掌握在使用流程时需要构建的表单和文件。2．贯彻“全面概括+细化描述+优化说明”的写作宗旨，确保本书涵盖的事项全面、设计的流程详细、附加的说明实用，从而切实帮助企业节约工作时间、提高工作效率、达成工作目标。

内容概要

本书采用“管理流程+业务流程+核心流程+支持流程”的表现形式，将企业内部控制风险防范、职责权限划分、任务事项分配等内容全部融入到内控流程的描述中，涵盖了22类企业内部控制工作事项的流程设计内容，是一本以流程为中心的实用手册。　　本书适用于企业构建、评估、规范、优化内部控制系统，也适合管理咨询师、培训师、会计师、高校相关专业师生以及其他欲掌握内部控制流程知识的人士阅读。

作者简介

许国才，毕业予西安石油大学经济管理学院会计学专业。长期致力于大型跨国企业财务管理和纳税筹划的研究与实践，具有丰富的财务税收理论知识和实践经验。现任中国石油长城钻探工程公司国际钻井公司总会计师。1999—2009年曾被派驻南美洲和非洲从事大型石油钻井项目财务管理工作。历任海外石油钻井项目财务经理、财务总监等职。

书籍目录

第1章　企业内部控制流程——资金　  1.1　资金与授权批准控制　  1.2　现金和银行存款控制　  1.3　票据及有关印章控制　第2章　企业内部控制流程——采购　  2.1　请购审批与预算控制　  2.2　采购与采购验收控制　  2.3　付款与采购账款控制　第3章　企业内部控制流程——存货　  3.1　存货与授权批准控制　  3.2　存货验收与保管控制　  3.3　领用发出与盘点控制　第4章　企业内部控制流程——销售　  4.1　销售与授权审批控制　  4.2　销售发货与合同控制　第5章　企业内部控制流程——工程项目　  5.1　工程项目与授权批准控制　  5.2　工程项目评价与发包控制　  5.3　工程项目概预算控制　  5.4　价款支付与实施控制　  5.5　竣工验收与决算控制　第6章　企业内部控制流程——固定资产　  6.1　资产管理与审批控制　  6.2　资产取得与验收控制　  6.3　资产使用与维护控制　  6.4　资产处置与转移控制　第7章　企业内部控制流程——无形资产　  7.1　无形资产审批与业务控制　  7.2　资产取得与验收控制　  7.3　资产保全与处置控制　第8章　企业内部控制流程——长期股权投资　第9章　企业内部控制流程——筹资　第10章　企业内部控制流程——预算　第11章　企业内部控制流程——成本费用　第12章　企业内部控制流程——担保　第13章　企业内部控制流程——合同　第14章　企业内部控制流程——业务外包　第15章　企业内部控制流程——对子公司的控制　第16章　企业内部控制流程——财务报告编制与披露　第17章　企业内部控制流程——人力资源　第18章　企业内部控制流程——信息系统　第19章　企业内部控制流程——衍生工具　第20章　企业内部控制流程——企业并购　第21章　企业内部控制流程——关联交易　第22章　企业内部控制流程——内部审计

章节摘录

插图：

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《企业内部控制流程手册》：按风险规划流程用权责规范流程以事项描述流程借说明优化流程复杂的事项简单化混淆的关系清晰化无序的流程条理化抽象的要求具体化展现形式丰富管理流程+业务流程+核心流程+支持流程设计内容实用内控风险防范+职责权限划分+任务事项分配

用户评论 (总计38条)

•   挺好的，当我正对公司的流程管理进行分类规划时在网上搜到这本书，蛮适用
•   用于企业内部控制，很有帮助
•   适合大公司流程，较全面较理论的一本书。
•   需要配套使用,对于流程管控很有帮助.
•   很喜欢，基本上企业各环节内容都有了比较全面，流程图式的讲解很清晰，直观。就是纸质稍差，没有质感，倒是不影响阅读。
•   虽然不见得每个企业适用，但是可以好好学习学习的
•   作为内控体系建设的辅导书，很有用处，唯一的缺憾在于：没有按照最新的指引分类，还是之前的征求意见稿的分类。
•   书很不错，光盘还多送了一张
•   很好的办公用书，刚好可以应用到实际工作中，不错。
•   作为工具书，还是很适合的
•   确实很实用。。。。。
•   还可以，对工作有一定帮助！
•   户外运动的真谛是什么？极限体验的目的是什么？当人们不满足现状，渴望寻求的又是什么？。。。。。读了这本书，也许会给我们一些提示。跟随作者的脚步去思考。
  就书来说，图片不错，文字不错，虽然全程就是走路和吃东西睡觉，但还是比较吸引人。
•   书很棒！获益匪浅！推荐购买！
•   该书虽然从管理流程、业务流程、核心流程、支持流程几个方面谈了企业内部控制体系，但是我觉得再加点行政事务管理流程就更完美了。
•   流程手册的内容比较全，不过应结合企业内部控制规范指引，否则就鸡肋了
•   本书对企业各项业务流程进行总结分析，对于企业各项业务流程进行梳理，有一定的参考价值
•   纯属工具书，适合基层管理人员
•   流程图很多，缺乏概括，精炼的理论总结
•   这本书不错，值量一读。
•   此书比较实用，有借鉴意义。
•   看完这本书感觉很不错！要学习的地方太多了
•   纸张不粗
•   需要时查一下，可得到借鉴与启发
•   书编制的很详细，不过说明太少，全是流程图，详细的文字说明太少。
•   帮同事买的，还可以...
•   真龌龊!为什么光盘里只有书里部分的内容,而不是全部内容!!!!
•   就是案例的汇集，买回来就是当时翻了一下，丢在一边。。。太差劲了，，这样也敢拿出来卖？？？小学生百度一下都可以编写。。
•   书挺好，到货也及时，只可惜书内的光盘是破的
•   网络上的资料太多，所以买了这本书。省去筛选信息的麻烦，而且书里的流程图挺实用
•   不知道卓越是不是故意把光盘弄破，收货的时候光盘是破的。
•   和同事的书很类似，唉~
•   内容流程实用。
•   很多实在的东西可以借鉴
•   企业管理详尽指导
•   企业管理人员的好帮手
•   很好的企业内控参考书籍
•   绝对正品，很好的教材